حالة تبني العملات المشفرة في أستراليا
المصدر: إنفاتو
ما يقرب من ربع البالغين الأستراليين يمتلكون أو امتلكوا سابقًا عملات مشفرة، مما يضع أستراليا في فئة "المتبنين الأوائل" مقارنة بمعدل تبني العملات المشفرة العالمي.
يشير هذا إلى مستوى عالٍ نسبيًا من الاهتمام والتفاعل مع الأصول الرقمية بين الأستراليين. كما أن إطلاق صناديق الاستثمار المتداولة في البيتكوين (ETFs) في بورصتي Cboe Australia وASX في منتصف عام 2024 يُعد مؤشرًا إضافيًا على تزايد قبول المؤسسات لها.
ومع ذلك، وعلى الرغم من معدل التبني الواعد هذا، لا تزال هناك عقبات كبيرة أمام القبول والتكامل الأوسع للعملات المشفرة في المشهد الاستثماري الأسترالي.
يُفضّل مستثمرو البلاد بشدة الاستثمارات التقليدية، كالعقارات السكنية والسندات والأسهم. ومع ذلك، هناك مؤشرات على تزايد الاهتمام، لا سيما بين الفئات العمرية الشابة وبعض المستثمرين المؤسسيين.
يتوقع الخبراء استمرار نمو التبني في المستقبل المنظور. وقد يتأثر هذا القبول التدريجي بالاتجاهات العالمية، لا سيما مع تزايد اهتمام المؤسسات في دول أخرى بالبيتكوين وغيرها من العملات المشفرة.
قانون التشفير في أستراليا
المصدر: إنفاتو
اعتبارًا من عام ٢٠٢٤، أصبحت العملات المشفرة قانونية في أستراليا، وتُعامل كممتلكات لأغراض ضريبية. تُشرف هيئة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC) على العملات المشفرة كجزء من المنتجات المتداولة في البورصة وأدوات الاستثمار الأخرى.
يتعين على منصات تداول العملات المشفرة العاملة في أستراليا التسجيل لدى AUSTRAC ، وهي وكالة الاستخبارات المالية في البلاد، والامتثال لالتزامات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
يشمل ذلك تحديد هوية المستخدمين والتحقق منهم، وحفظ السجلات، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة. ضريبة العملات المشفرة في أستراليا واضحة نسبيًا. يعتبر مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) الأصول المشفرة ممتلكات خاضعة لضريبة أرباح رأس المال.
في عام 2022، أعلنت الحكومة عن خطط لإجراء عملية " تصنيف الرموز "، والتي تهدف إلى تصنيف أنواع مختلفة من الأصول المشفرة وتحديد وضعها التنظيمي المناسب. وقد ساهمت هذه المبادرة، التي تُعتبر الأولى من نوعها عالميًا في تنظيم العملات المشفرة ، في صياغة مقترحات سياساتية ملموسة.
يوفر ربط الرموز مزايا عديدة. فهو يوفر وضوحًا أكبر لمستثمري العملات المشفرة، ويساعد الشركات على تطوير ابتكارات قائمة على تقنية البلوك تشين، ويوجه بورصات العملات الرقمية، ويساعد الجهات التنظيمية على صياغة اللوائح المناسبة.
وتركز الحكومة الأسترالية أيضاً على إدخال لوائح الحفظ والتبادل لتعزيز حماية المستهلك، لا سيما في ضوء حالات الانهيار البارزة مثل انهيار شركة FTX.
ينص أحد اللوائح المقترحة على إلزام منصات تداول العملات المشفرة التي تحتفظ بأصول عملاء تزيد قيمتها عن 5 ملايين دولار أمريكي بالحصول على ترخيص خدمات مالية أسترالي (AFSL) والامتثال لالتزامات متنوعة، بما في ذلك العمل بنزاهة وعدل، وإدارة تضارب المصالح، وتطبيق أنظمة لحل النزاعات. ومن المتوقع صدور التشريع الكامل في وقت لاحق من هذا العام.
ورغم إحراز بعض التقدم، يزعم بعض خبراء الصناعة أن أستراليا بحاجة إلى التحرك بسرعة للتمييز بوضوح بين الرموز المنظمة وغير المنظمة.
أقرت الحكومة بأن ليس كل الرموز تتطلب إشرافًا تنظيميًا، وهي تركز جهودها على الكيانات التي تحتفظ بالرموز الرقمية للأستراليين، مثل منصات تداول العملات المشفرة ومنصات الأصول الرقمية الأخرى.
الضرائب على العملات المشفرة في أستراليا
المصدر: إنفاتو
تخضع الضرائب المفروضة على العملات المشفرة في أستراليا في المقام الأول لقواعد ضريبة أرباح رأس المال (CGT)، حيث يعتبر مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) العملات المشفرة ممتلكات وأصولًا لأغراض ضريبية، بدلاً من كونها أموالًا أو عملات أجنبية.
عندما يشتري شخص ما عملة مشفرة كاستثمار، تُعتبر أي معاملات لاحقة، مثل بيعها أو استبدالها أو استخدامها لشراء سلع أو خدمات، أحداثًا خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية. وهذا يعني أنه يتعين على مستثمري العملات المشفرة الإبلاغ عن أرباحهم أو خسائرهم الرأسمالية في إقراراتهم الضريبية.
يختلف العلاج الضريبي قليلاً اعتمادًا على ما إذا كان الفرد مصنفًا كمستثمر عادي أو تاجر.
يحق للمستثمرين الذين يحتفظون بأصول العملات المشفرة لتحقيق مكاسب طويلة الأجل الحصول على خصم بنسبة 50٪ على ضريبة أرباح رأس المال إذا احتفظوا بالأصل لأكثر من 12 شهرًا قبل التخلص منه.
أما التجار، من ناحية أخرى، الذين يشترون ويبيعون بشكل متكرر كجزء من نشاط تجاري، فلا يحق لهم الحصول على هذا الخصم ولكن قد يتمكنون من المطالبة بتعويض ضريبة دخل الشركات الصغيرة.
لا يدرك الكثيرون أن استبدال عملة رقمية بأخرى، مثل استخدام بيتكوين لشراء إيثريوم، يُعتبر أيضًا جريمة كبرى من قِبل مكتب الضرائب الأسترالي. هذا يعني أن فرق سعر بيتكوين بين الشراء واستبداله بالإيثريوم يُعامل للأغراض الضريبية بنفس الطريقة التي يُعامل بها بيع بيتكوين مقابل الدولار الأسترالي.
تتضمن عملية حساب ضريبة أرباح رأس المال على معاملات العملات المشفرة تحديد أساس التكلفة (سعر الشراء بالإضافة إلى أي رسوم) والعائدات من التخلص منها.
الفرق بين هذين المبلغين يُنتج عنه إما ربح أو خسارة رأسمالية. تُضاف أرباح رأس المال الصافية إلى دخل الفرد الخاضع للضريبة، وتُفرض عليها الضريبة وفقًا لمعدلها الضريبي الهامشي. أما خسائر رأس المال، فلا تُعوّض إلا عن أرباح رأس المال، ولا تُخصم من أنواع الدخل الأخرى.
كما قامت مصلحة الضرائب الأسترالية بتنفيذ برنامج لمطابقة البيانات مع منصات تداول العملات المشفرة ومقدمي الخدمات المعينين لتتبع معاملات العملات المشفرة وضمان الامتثال الضريبي.
يتيح هذا البرنامج لمكتب الضرائب الأسترالي جمع معلومات شخصية ومعاملات مفصلة عن مستثمري العملات المشفرة منذ عام 2014.
ونتيجة لذلك، قامت هيئة الضرائب الأسترالية بالاتصال بشكل نشط بمستثمري العملات المشفرة لتذكيرهم بالتزاماتهم الضريبية والحاجة إلى الإعلان عن معاملات العملات المشفرة في إقراراتهم الضريبية.
اللوائح والسياسات الحكومية
المصدر: إنفاتو
قدمت لجنة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC) إرشادات حول كيفية تطبيق اللوائح الحالية على الأصول المشفرة، مع التركيز على ما إذا كانت لديها ميزات مماثلة للمنتجات المالية.
أجرت الحكومة العديد من المشاورات والمراجعات لفهم قطاع العملات المشفرة بشكل أفضل وربما تنظيمه.
بعد مشاورات حول مزودي خدمات التداول الثانوي للأصول المشفرة (CASSPrs) في عام 2022 وورقة عمل حول تحديد الرموز في عام 2023، أحرزت وزارة الخزانة تقدماً ملحوظاً في موقفها. ففي مايو 2024، أصدرت ورقة استشارية مفصلة حول إطار تنظيمي مقترح لمنصات الأصول الرقمية، مما يشير إلى مسار واضح نحو رقابة شاملة.
تُعرّف وزارة الخزانة CASSPrs على النحو التالي:
أي شخص طبيعي أو اعتباري يقوم كشركة بإجراء واحد أو أكثر من الأنشطة أو العمليات التالية لصالح أو نيابة عن شخص طبيعي أو اعتباري آخر:
- التبادل بين الأصول المشفرة والعملات الورقية؛
- التبادل بين شكل واحد أو أكثر من أشكال الأصول المشفرة؛
- نقل الأصول المشفرة؛
- حفظ وإدارة الأصول أو الأدوات الافتراضية التي تمكن من التحكم في الأصول المشفرة؛ و
- المشاركة في تقديم الخدمات المالية المتعلقة بعرض المُصدر و/أو بيع الأصول المشفرة.
المصدر: وزارة الخزانة
تُبذل جهود متواصلة لتوضيح المعاملة الضريبية للعملات المشفرة. وتنظر مصلحة الضرائب الأسترالية عموماً إلى العملات المشفرة كأصول لأغراض ضريبة الأرباح الرأسمالية، وليس كعملة أجنبية.
اتخذت هيئة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC) إجراءاتٍ تنفيذيةً ضد بعض شركات العملات المشفرة، مُركزةً على مزاعم أنشطة غير مرخصة وقضايا حماية المستهلك. كما قدمت الهيئة إرشاداتٍ بشأن الأصول المشفرة كجزءٍ من المنتجات المتداولة في البورصة وأدوات الاستثمار الأخرى.
وقد دعمت الحكومة الابتكار من خلال مبادرات مثل مركز الابتكار التابع لهيئة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC) والبيئة التجريبية التنظيمية، والتي تسمح للشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا المالية ، بما في ذلك تلك العاملة في مجال العملات المشفرة، باختبار المنتجات والخدمات الجديدة.
التحديات التي تواجه اعتماد التشفير
المصدر: إنفاتو
تؤثر عدة عوامل رئيسية على القبول الواسع النطاق للعملات المشفرة ودمجها في البلاد:
نقص حماية المستهلك
بخلاف الأنظمة المالية التقليدية ، يفتقر سوق العملات المشفرة إلى آليات شاملة لحماية المستهلك.
إذا فقد شخص ما أصوله الرقمية نتيجة اختراق أو عملية احتيال ، فغالباً ما تكون سبل استرداد الأموال المفقودة محدودة للغاية. هذا النقص في الحماية قد يثني المستخدمين المحتملين عن دخول السوق.
التلاعب في السوق
إن صغر حجم سوق العملات المشفرة نسبياً مقارنة بالأسواق المالية التقليدية يجعله عرضة للتلاعب.
يمكن لحاملي العملات المشفرة الكبيرة، والمعروفين باسم "الحيتان"، التأثير على الأسعار بشكل كبير، مما يؤدي إلى عدم استقرار السوق ويثبط عزيمة المستثمرين المحتملين بشكل أكبر.
المخاوف البيئية
يُعدّ الأثر البيئي لتعدين العملات المشفرة، ولا سيما العملات التي تعتمد على آلية إثبات العمل مثل البيتكوين، مصدر قلق متزايد. إذ قد يكون استهلاك الطاقة اللازم للتعدين كبيراً، مما يؤدي إلى انتقادات ومطالبات ببدائل أكثر استدامة.
التكامل مع الأنظمة المالية التقليدية
يُعد دمج العملات المشفرة مع الأنظمة والبنية التحتية المالية الحالية مهمة معقدة. قد تتردد البنوك والمؤسسات المالية في التعامل مع العملات المشفرة بسبب المخاوف التنظيمية والمخاطر المحتملة.
الفوائد المحتملة لتبني العملات المشفرة
المصدر: إنفاتو
هذه هي الفوائد المحتملة لاعتماد العملات المشفرة في أستراليا:
انخفاض تكاليف المعاملات
غالباً ما تتسم المعاملات المالية التقليدية، وخاصة الدولية منها، برسوم مرتفعة وفترات معالجة طويلة. ويمكن للعملات المشفرة أن تقلل هذه التكاليف بشكل كبير وتسرع المعاملات.
وهذا مفيد بشكل خاص للشركات العاملة في التجارة الدولية وللأفراد الذين يرسلون حوالات مالية.
النمو الاقتصادي والابتكار
يمكن أن يُسهم تبني العملات المشفرة في تحفيز النمو الاقتصادي من خلال تعزيز الابتكار في القطاع المالي. بإمكان أستراليا أن تصبح مركزًا للشركات الناشئة في مجال تقنية البلوك تشين والعملات المشفرة، ما يجذب الاستثمارات ويخلق فرص عمل. كما يمكن أن يؤدي ذلك إلى تطوير منتجات وخدمات مالية جديدة.
لامركزية
تعمل العملات المشفرة على شبكات لا مركزية ، مما يقلل الاعتماد على السلطات المركزية كالبنوك والحكومات. ويمكن أن تؤدي هذه اللامركزية إلى نظام مالي أكثر مرونة، وأقل عرضة للمخاطر والإخفاقات النظامية.
الشفافية وإمكانية التتبع
تضمن تقنية بلوكتشين تسجيل جميع المعاملات في سجل عام، مما يعزز الشفافية. ويُسهم ذلك في الحد من الفساد والاحتيال، إذ يُمكن تتبع جميع المعاملات ولا يُمكن تعديلها بعد تسجيلها. وتُفيد هذه الشفافية الشركات والهيئات التنظيمية على حدٍ سواء.
العقود الذكية والأتمتة
العقود الذكية هي عقود ذاتية التنفيذ، حيث تُكتب بنودها مباشرةً في الشيفرة البرمجية. بإمكانها أتمتة العديد من العمليات، مما يقلل الحاجة إلى الوسطاء ويخفض التكاليف. وهذا مفيدٌ بشكلٍ خاص في قطاعاتٍ مثل العقارات، وإدارة سلاسل التوريد ، والخدمات القانونية.
خاتمة
تُبدي أستراليا موقفاً حازماً تجاه العملات المشفرة، ويتزايد اهتمامها بالعملات الرقمية بشكل ملحوظ. وتُسهم جهود الحكومة في دعم الابتكار والتحسين المستمر للوائح التنظيمية في تهيئة بيئة مواتية لنمو قطاع العملات المشفرة.
من خلال خطوات ملموسة كالموافقة على صناديق المؤشرات المتداولة واقتراح قواعد ترخيص جديدة، ترسخ أستراليا مكانتها كدولة رائدة في مجال العملات الرقمية العالمي. وقد يُفضي ذلك إلى فوائد اقتصادية كبيرة، كزيادة الاستثمار، وخلق فرص عمل، وتطوير التكنولوجيا المالية.
وعلاوة على ذلك، فإن التزام أستراليا بتبني العملات المشفرة من شأنه أن يسهم في تطوير منتجات وخدمات مالية جديدة، مما يعزز القدرة التنافسية للبلاد على الساحة الدولية.
