الضرائب Cryptocurrency حسب البلد 2026: الدليل العالمي الكامل
لقد بحثنا في التوجيهات الرسمية لسلطات الضرائب والتشريعات الحكومية والأطر التنظيمية لـ 197 دولة - إليك ما تحتاج إلى معرفته.
المؤلفون المساهمون
نظرة عامة على ضرائب العملات المشفرة في عام 2026 على مستوى العالم
يُحتفظ بأكثر من 2.4 تريليون دولار من العملات المشفرة عالميًا، مما دفع الحكومات في جميع أنحاء العالم إلى تبني سياسات ضريبية صارمة لفرض ضرائب على كل دولار منها. سواء كنت تحتفظ بعملة بيتكوين في برلين، أو تتداول عملة إيثيريوم في نيويورك، أو تقوم بتخزينها من سنغافورة، فإن التزاماتك الضريبية تعتمد على قوانين بلدك.
لقد بحثنا في التوجيهات الرسمية لسلطات الضرائب والتشريعات الحكومية والأطر التنظيمية لـ 197 دولة ، وإليكم لمحة عما وجدناه:
- قامت 86 دولة حول العالم بوضع أطر ضريبية مفصلة ومطبقة للعملات المشفرة اعتبارًا من عام 2026.
- أكثر من 22 دولة تفرض ضرائب صفرية على حيازات وأرباح العملات المشفرة الفردية.
- تقدم ألمانيا والبرتغال إعفاءات ضريبية كاملة لحاملي الإقامة طويلة الأجل (12 شهرًا فأكثر و365 يومًا فأكثر على التوالي).
- تعفي تايلاند أرباح رأس المال الناتجة عن التداول المرخص في البورصة حتى عام 2029.
كيف يتم تصنيف الضرائب على العملات المشفرة بشكل عام حسب البلد؟
استقرت الحكومات في جميع أنحاء العالم على ثلاثة مناهج رئيسية لتصنيف العملات المشفرة لأغراض ضريبية، ويحدد هذا التصنيف بشكل مباشر كيفية فرض الضرائب عليك:
1
تصنيف الممتلكات / الأصول
تعتبر دول مثل الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وكندا وأستراليا ومعظم دول أوروبا العملات المشفرة بمثابة ممتلكات أو أصول رأسمالية تمامًا مثل الأسهم.
- يؤدي بيع العملات المشفرة إلى حدوث مكاسب رأسمالية.
- الربح = سعر البيع مطروحًا منه أساس التكلفة.
- غالباً ما تجذب الحيازات طويلة الأجل معدلات ضريبية أقل.
2
تصنيف العملات
تعتبر السلفادور عملة البيتكوين عملة قانونية، كما أن عدداً قليلاً من الدول الصغيرة تعامل بعض العملات المشفرة كما لو كانت عملات عادية.
- قد لا يؤدي التحويل إلى العملة الورقية إلى حدث خاضع للضريبة.
- غالباً ما يستفيد المستثمرون الأجانب من إعفاءات أوسع نطاقاً.
3
الدخل / النشاط التجاري
تُعامل عوائد التعدين والتخزين وعوائد التمويل اللامركزي بشكل عام على أنها دخل في البلدان التي تفرض ضرائب على العملات المشفرة.
- تخضع للضريبة بمعدلات الدخل العادية في السنة التي تم استلامها فيها.
- غالباً ما تكون أعلى من معدلات أرباح رأس المال.
- ينطبق ذلك على التعدين، والتخزين، والتمويل اللامركزي، وعمليات الإنزال الجوي.
هل تتشابه الضرائب المفروضة على العملات المشفرة بين الدول؟
ظاهرياً، تتبع العديد من الدول مبادئ متشابهة، ولكن عند التعمق قليلاً، نلاحظ وجود اختلافات جوهرية. فيما يلي المتغيرات الرئيسية التي تختلف اختلافاً كبيراً بين الدول:
معدلات الضريبة
من 0% في دول مثل الإمارات العربية المتحدة وسنغافورة إلى ما يصل إلى 55% في اليابان بموجب قواعدها الحالية.
خصومات فترة الاحتفاظ
تطالب ألمانيا بنسبة فائدة صفرية بعد الاحتفاظ بالسندات لمدة عام واحد. وتتبع البرتغال وجمهورية التشيك منطقاً مماثلاً (نسبة فائدة صفرية بعد ثلاث سنوات).
الأحداث الخاضعة للضريبة
تفرض بعض الدول ضرائب على عمليات تبادل العملات المشفرة فيما بينها، بينما تفرض دول أخرى ضرائب فقط على عمليات تحويل العملات المشفرة إلى العملات الورقية.
متطلبات تقديم التقارير
تتطلب الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وعموم الاتحاد الأوروبي تقديم تقارير مفصلة على مستوى المعاملات. أما العديد من الدول النامية فلا تملك إطاراً لإعداد التقارير حتى الآن.
ما هي الدول التي تسمح لي بحيازة واستخدام العملات المشفرة بدون ضرائب؟
تُعرف الدول التالية بفرضها ضرائب صفرية أو شبه صفرية على حيازات العملات المشفرة الفردية والأرباح الرأسمالية اعتبارًا من عام 2026:
AE
الإمارات العربية المتحدة
0% ضريبة مكاسب رأس المال
لا توجد ضريبة دخل شخصية أو ضريبة أرباح رأسمالية
SG
سنغافورة
0% ضريبة مكاسب رأس المال
لا تخضع مكاسب الاستثمار للضريبة
SC
سيشيل
0% ضريبة مكاسب رأس المال
مفضلة لدى شركات العملات المشفرة
SV
السلفادور
0% ضريبة مكاسب رأس المال
Bitcoin هو مناقصة قانونية
MC
موناكو
0% ضريبة مكاسب رأس المال
لا توجد ضريبة على الدخل أو أرباح رأس المال
BH
البحرين
0% ضريبة مكاسب رأس المال
لا يوجد دخل شخصي أو ضريبة أرباح رأسمالية
SA
المملكة العربية السعودية
0% ضريبة مكاسب رأس المال
لا يوجد ضريبة دخل شخصية
DE
ألمانيا
0٪ بعد 12 من الأشهر
للمستثمرين من القطاع الخاص
PT
البرتغال
0% بعد 365 يومًا
28% خلال السنة الأولى
CH
سويسرا
0% ضريبة مكاسب رأس المال
ضريبة الثروة على الممتلكات
MY
ماليزيا
0% ضريبة مكاسب رأس المال
قد يواجه المتداولون اليوميون ضريبة الدخل
NZ
نيوزيلاندا
0% ضريبة مكاسب رأس المال
ضريبة الدخل للمتداولين المتكررين
مقارنة ضرائب العملات المشفرة حسب البلد
اختر أي دولتين لمقارنة أطر الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة فيهما على الفور.
ماذا يحدث إذا تكبدت خسارة في استثماراتك بالعملات الرقمية؟
تسمح معظم الدول التي تفرض ضرائب على العملات المشفرة بخصم الخسائر. إليك كيفية عمل ذلك:
تعويض خسائر رأس المال
في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وكندا وأستراليا والاتحاد الأوروبي، إذا قمت ببيع العملات المشفرة بخسارة، يمكنك تعويض تلك الخسائر مقابل مكاسبك الرأسمالية في نفس السنة الضريبية، مما يقلل من إجمالي فاتورة الضرائب الخاصة بك.
ترحيل الخسارة إلى الأمام
تسمح العديد من الدول (بما في ذلك الولايات المتحدة والمملكة المتحدة ودول الاتحاد الأوروبي) بنقل الخسائر غير المستخدمة إلى السنوات الضريبية المستقبلية.
خسائر غير محققة
إن مجرد امتلاك العملات المشفرة التي انخفضت قيمتها لا يعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة في معظم البلدان - فأنت لا تحقق خسارة (أو ربحًا) إلا عند بيع أو تداول أو استخدام العملات المشفرة الخاصة بك.
تُطبق الاستثناءات
لا تسمح بعض الدول بخصم الخسائر على الإطلاق. لذا، تحقق دائمًا من القواعد المحددة في منطقتك قبل تقديم الطلب.
هام: انخفاض قيمة عملاتك الرقمية لا يعني إعفائك من الضرائب على عمليات التداول الرابحة الأخرى التي أجريت في نفس العام. تُقيّم كل معاملة على حدة، ثم تُجمع المجاميع.
الضرائب على العملات المشفرة حسب الدولة في عام 2026
يغطي الجدول أدناه جميع البلدان التي تتبعها UPay في عام 2026. للحصول على إرشادات مفصلة خاصة بكل بلد، انقر فوق رابط "اقرأ المزيد" لكل بلد.
| الدولة | ضريبة الأرباح الرأسمالية | ضريبة الدخل | تفاصيل |
|---|---|---|---|
| ألبانيا | 15% | 0–23 ٪ | اقرأ المزيد → |
| الأرجنتين | يختلف | يختلف | اقرأ المزيد → |
| أرمينيا | 0% | 20% | اقرأ المزيد → |
| أستراليا | يختلف | يختلف | اقرأ المزيد → |
| النمسا | 27.5% | 27.5% | اقرأ المزيد → |
| بربادوس | 15% | 0٪ - 33.5٪ | اقرأ المزيد → |
| روسيا البيضاء | لا يوجد | 13% (للدخل من عمليات صرف العملات الأجنبية) | اقرأ المزيد → |
| بلجيكا | 10% | 33٪ - 35٪ | اقرأ المزيد → |
| بليز | 0% | 25% | اقرأ المزيد → |
| بوتسوانا | 22% | 22٪ - 25٪ | اقرأ المزيد → |
| البرازيل | 15–22.5 ٪ | 15–22.5 ٪ | اقرأ المزيد → |
| بلغاريا | 10% | 10٪ - 15٪ | اقرأ المزيد → |
| كمبوديا | 20% | 20% | اقرأ المزيد → |
| كندا | شمول 50% | 33–54 ٪ | اقرأ المزيد → |
| كوستا ريكا | 0% | 0–25 ٪ | اقرأ المزيد → |
| كرواتيا | 10% | 10% | اقرأ المزيد → |
| قبرص | 0% | 0% | اقرأ المزيد → |
| جمهورية التشيك | 0% (بعد 3 سنوات) | 15% | اقرأ المزيد → |
| الإكوادور | 0% | 0–37 ٪ | اقرأ المزيد → |
| السلفادور | 0% | 0% | اقرأ المزيد → |
| إستونيا | 20% | 20% | اقرأ المزيد → |
| فنلندا | 30–34 ٪ | 30–34 ٪ | اقرأ المزيد → |
| فرنسا | 30% | 30% | اقرأ المزيد → |
| جورجيا | 0% (للأفراد) | 20% (للأعمال) | اقرأ المزيد → |
| ألمانيا | 0% (بعد سنة واحدة) | 0–42 ٪ | اقرأ المزيد → |
| غانا | يختلف | 25% | اقرأ المزيد → |
| اليونان | 15% | 15% | اقرأ المزيد → |
| هندوراس | 10% | 10–25 ٪ | اقرأ المزيد → |
| المجر | 15% | 15% | اقرأ المزيد → |
| أيسلندا | 22% | 22–46 ٪ | اقرأ المزيد → |
| الهند | 30% | 30% | اقرأ المزيد → |
| أندونيسيا | 0.1% لكل معاملة | 0.1% | اقرأ المزيد → |
| أيرلندا | 33% | 20–40 ٪ | اقرأ المزيد → |
| إسرائيل | 25% | 25–50 ٪ | اقرأ المزيد → |
| إيطاليا | 26% | 26% | اقرأ المزيد → |
| اليابان | 20% (مقترح لعام 2026) | حتى 55٪ | اقرأ المزيد → |
| كازاخستان | 10% | 10% | اقرأ المزيد → |
| كينيا | ضريبة القيمة المضافة 3% | 3% | اقرأ المزيد → |
| لاوس | لا يوجد | 24% | اقرأ المزيد → |
| لاتفيا | 20% | 20٪ - 23٪ | اقرأ المزيد → |
| ليختنشتاين | 0% | تُطبق ضريبة الثروة | اقرأ المزيد → |
| ليتوانيا | 15% | 15% | اقرأ المزيد → |
| لوكسمبورج | 0% (بعد 6 أشهر) - 42% (قبل 6 أشهر) | 0% (بعد 6 أشهر) - 42% (قبل 6 أشهر) | اقرأ المزيد → |
| ماليزيا | 0% | 0٪ - 30٪ | اقرأ المزيد → |
| مالطا | 0–35 ٪ | 0–35 ٪ | اقرأ المزيد → |
| موريشيوس | 0% | 15% | اقرأ المزيد → |
| المكسيك | 0% – 35% (للأفراد) و 30% ضريبة الدخل للشركات (للشركات) | 0% – 35% (للأفراد) و 30% ضريبة الدخل للشركات (للشركات) | اقرأ المزيد → |
| منغوليا | 10% | 10٪ - 25٪ | اقرأ المزيد → |
| هولندا | 36% (مقترح) | 35.75٪ - 49.5٪ | اقرأ المزيد → |
| نيوزيلاندا | 15% (المعاملات على الشركات المسجلة في ضريبة السلع والخدمات) | 15% (المعاملات على الشركات المسجلة في ضريبة السلع والخدمات) | اقرأ المزيد → |
| نيجيريا | 0٪ - 25٪ | 0٪ - 25٪ | اقرأ المزيد → |
| شمال مقدونيا | 10% | 10% | اقرأ المزيد → |
| النرويج | 22% | 22% | اقرأ المزيد → |
| الفلبين | 15% | 15% | اقرأ المزيد → |
| بولندا | 19% | 19% | اقرأ المزيد → |
| البرتغال | 28% (العملات المشفرة المحتفظ بها لأقل من 365 يومًا) | 28% | اقرأ المزيد → |
| رومانيا | 10% | 10% | اقرأ المزيد → |
| رومانيا | 10% | 10% | اقرأ المزيد → |
| روسيا | 13–15 ٪ | 13–15 ٪ | اقرأ المزيد → |
| روسيا | 13٪ - 15٪ | 13٪ - 25٪ | اقرأ المزيد → |
| المملكة العربية السعودية | 0% | 0% | اقرأ المزيد → |
| صربيا | 15% | لا يوجد | اقرأ المزيد → |
| سيشيل | 0% | 0% | اقرأ المزيد → |
| سنغافورة | 0% | 0% | اقرأ المزيد → |
| سلوفاكيا | 15٪ - 25٪ | 10٪ - 24٪ | اقرأ المزيد → |
| سلوفينيا | 25% | 25% | اقرأ المزيد → |
| جنوب أفريقيا | 18٪ - 40٪ | 18٪ - 45٪ | اقرأ المزيد → |
| كوريا الجنوبية | 20% (من عام 2027) | 6.6٪ - 49.5٪ | اقرأ المزيد → |
| إسبانيا | 19٪ - 28٪ | 19٪ - 47٪ | اقرأ المزيد → |
| السويد | 30% | 29٪ - 52٪ | اقرأ المزيد → |
| سويسرا | 0% (للأفراد) | تُطبق ضريبة الثروة | اقرأ المزيد → |
| تايوان | 5٪ - 40٪ | 5٪ - 20٪ | اقرأ المزيد → |
| تنزانيا | 9% - 30% من إجمالي الدخل الذي يزيد عن 8,640,000 شلن تنزاني | 9% - 30% من إجمالي الدخل الذي يزيد عن 8,640,000 شلن تنزاني | اقرأ المزيد → |
| تايلاند | 0٪ (2025–2029) | 0٪ - 35٪ | اقرأ المزيد → |
| أوكرانيا | 23% | 18% | اقرأ المزيد → |
| الإمارات العربية المتحدة | 9% (للمؤسسات التجارية) | 9% (للمؤسسات التجارية) | اقرأ المزيد → |
| المملكة المتحدة | 10–20 ٪ | 20–45 ٪ | اقرأ المزيد → |
| الولايات المتحدة | 0-20% (طويلة الأمد) | 10–37 ٪ | اقرأ المزيد → |
| أوروغواي | 12% | 0٪ - 36٪ | اقرأ المزيد → |
| فنزويلا | يختلف | يختلف | اقرأ المزيد → |
| فيتنام | 0.1% لكل عملية تحويل | يختلف | اقرأ المزيد → |
حول UPay والامتثال الضريبي للعملات المشفرة
يو باي هي منصة للدفع بالعملات الرقمية والخدمات المالية، تساعد الشركات والأفراد على إدارة معاملاتهم بالعملات الرقمية من خلال أدوات امتثال مدمجة. تهدف موارد يو باي إلى توفير معلومات ضريبية دقيقة ومحدثة حول العملات الرقمية في جميع الولايات القضائية الرئيسية.
تنويه: تتغير معدلات الضرائب وقوانينها باستمرار. استشر دائمًا متخصصًا ضريبيًا مؤهلًا في منطقتك. يعكس هذا الدليل المعلومات المتاحة للجمهور حتى أوائل عام ٢٠٢٦.