كم تبلغ الضرائب التي يجب عليّ دفعها على العملات الرقمية: شرح مبسط للقواعد

تخيل أنك اشتريت بيتكوين بمبلغ 5,000 دولار العام الماضي، ثم بعتها للتو بمبلغ 10,000 دولار. تشعر بسعادة غامرة لربحك البالغ 5,000 دولار، إلى أن يحين موسم الضرائب وتكتشف أن مصلحة الضرائب الأمريكية أو سلطات الضرائب المحلية تطالب بحصتها. هنا يقع العديد من مستثمري العملات الرقمية في مأزق: ما مقدار الضريبة التي يجب عليّ دفعها فعليًا على العملات الرقمية؟

لم تعد العملات المشفرة منطقة رمادية في نظر الحكومات. ففي عام 2025، بدأت وكالات الضرائب حول العالم، من مصلحة الضرائب الأمريكية إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ودائرة ضريبة الدخل الهندية، بتطبيق قواعد واضحة بشأن كيفية فرض الضرائب على الأصول الرقمية. سواء كنت تتداول العملات، أو تخزن الرموز المميزة، أو تنشئ رموز NFT ، أو تتلقى مكافآت مجانية، فمن المرجح أن هناك قاعدة ضريبية تنطبق عليك.

الشيء الأساسي الذي يجب معرفته هو أن العملات المشفرة عادة ما تخضع للضريبة بطريقتين: ضريبة أرباح رأس المال عند بيع أو تداول أو إنفاق العملات المشفرة بربح، وضريبة الدخل عند كسب العملات المشفرة من خلال التعدين أو التخزين أو عمليات الإنزال الجوي أو المدفوعات.

إن فهم الفرق بين هاتين الفئتين يساعدك على معرفة ليس فقط مقدار الضريبة المستحقة عليك، ولكن أيضًا كيفية التخطيط وتقليل التزاماتك بشكل قانوني.

الخلاصه 

• ضريبة التشفير يشير ببساطة إلى الضريبة التي تدين بها عند استخدامك أو بيعك أو كسبك للعملات المشفرة.
• سلطات الضرائب في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك مصلحة الضرائب (الولايات المتحدة)، وHMRC (المملكة المتحدة)، وATO (أستراليا)، وCBDT (الهند)، جعلت من الإبلاغ عن العملات المشفرة أولوية.
• بخلاف العملات التقليدية، تتعامل معظم الدول مع العملات المشفرة على أنها ممتلكات وليست نقوداً.
• إذا احتفظت بالعملات المشفرة لأكثر من عام، فسيتم فرض ضرائب على أرباحك بمعدلات تفضيلية لأرباح رأس المال طويلة الأجل.
• يمكن أيضاً فرض ضرائب على العملات المشفرة كدخل عادي إذا قمت بكسبها بدلاً من شرائها.
• من المهم معرفة قوانين الضرائب التي تنطبق على العملات المشفرة في بلدك.

ما هي ضريبة التشفير؟

ضريبة العملات الرقمية هي ببساطة الضريبة المستحقة عليك عند استخدام العملات الرقمية أو بيعها أو ربحها. ومثل الأسهم أو العقارات، قد تترتب على معاملاتك بالعملات الرقمية التزامات ضريبية.

هناك طريقتان رئيسيتان لفرض الضرائب على العملات المشفرة: ضريبة أرباح رأس المال وضريبة الدخل.

ضريبة أرباح رأس المال: تُدفع هذه الضريبة عند بيع أي أصل. إذا ارتفعت قيمة عملتك الرقمية منذ شرائها، فإن الربح يخضع للضريبة. ويعتمد معدل الضريبة على مدة احتفاظك بها.

• تُفرض الضرائب على المكاسب قصيرة الأجل (التي تقل مدتها عن سنة واحدة) بمعدلات ضريبة الدخل العادية.
• عادة ما تخضع المكاسب طويلة الأجل (التي يتم الاحتفاظ بها لأكثر من عام واحد) لمعدلات ضريبية أقل.

ضريبة الدخل: تدفع هذه الضريبة عند ربح العملات الرقمية بدلاً من شرائها. يشمل ذلك مكافآت التعدين، وعوائد التخزين، وعمليات الإنزال الجوي، أو استلام المدفوعات بالعملات الرقمية. تُعتبر قيمة العملات الرقمية عند استلامها دخلاً خاضعاً للضريبة. لاحقاً، إذا قمت ببيعها، فقد تُطالب أيضاً بدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي ربح إضافي.

أولت السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، ومصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC)، ومكتب الضرائب الأسترالي (ATO)، والمجلس المركزي للضرائب المباشرة في الهند (CBDT)، أهمية قصوى للإبلاغ عن العملات المشفرة. وفي العديد من البلدان، بات لزاماً على منصات التداول تقديم نماذج ضريبية مفصلة مباشرةً إلى كل من المستخدمين والجهات الضريبية.

هذا يعني أنه لم يعد بإمكانك افتراض أن العملات الرقمية "غير خاضعة للرقابة". سواء كنت مستثمراً عادياً، أو متداولاً متمرساً، أو شخصاً يربح من خلال التخزين أو التعدين، فأنت بحاجة إلى معرفة التزاماتك الضريبية. قد يؤدي عدم الإبلاغ إلى عمليات تدقيق، وغرامات، وحتى إجراءات قانونية.

العملات المشفرة كملكية: أساسيات المعاملة الضريبية

في الولايات المتحدة، لا تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع العملات المشفرة كأموال، بل تصنفها كممتلكات، على غرار الأسهم والسندات والعقارات. وهذا يعني أن كل استخدام أو تصرف في العملات المشفرة قد يؤدي إلى فرض ضريبة عليها.

الفرق بين مكاسب رأس المال والدخل العادي

بمجرد فهمك أن العملات الرقمية تُعتبر ملكية، فإن الخطوة التالية هي معرفة كيفية فرض الضرائب عليها. تُصنّف مصلحة الضرائب الأمريكية ضرائب العملات الرقمية إلى فئتين: ضريبة أرباح رأس المال وضريبة الدخل.

ضريبة أرباح رأس المال هي ضريبة تُدفع على الربح الناتج عن بيع أصل ارتفعت قيمته. وتُفرض الضريبة فقط على الربح، وهو الفرق بين سعر الشراء (التكلفة الأساسية) وسعر البيع.

تستخدم الحكومات ضريبة أرباح رأس المال لجمع الإيرادات من الثروات المتولدة من خلال الاستثمارات. سواء كانت أسهمًا أو عقارات أو عملات رقمية، فالفكرة واحدة: إذا ربحت، فأنت ملزم بدفع الضريبة.

بخلاف العملات التقليدية، تُعامل معظم الدول العملات الرقمية كأصول لا كأموال. هذا التصنيف يعني أن أي عملية بيع أو تداول أو استخدام للعملات الرقمية تُعدّ حدثًا خاضعًا للضريبة، تمامًا كبيع الأسهم أو المنازل.

لذا، حتى لو كنت تقوم فقط باستبدال البيتكوين بالإيثيريوم أو تستخدم العملات المشفرة لشراء فنجان من القهوة، فإن ذلك يعتبر من الناحية الفنية عملية تخلص، وقد يؤدي ذلك إلى مكاسب أو خسائر رأسمالية وربما فاتورة ضريبية.

مرة أخرى، إذا ارتفعت قيمة العملة الرقمية منذ حصولك عليها، فسيتعين عليك دفع ضريبة على الربح. ويعتمد معدل الضريبة على مدة احتفاظك بها.

قد تخضع العملات الرقمية للضريبة كدخل عادي إذا تم كسبها بدلاً من شرائها. ويشمل ذلك أنشطة مثل التعدين، ومكافآت التخزين، والتوزيعات المجانية، أو تلقي المدفوعات بالعملات الرقمية. 

في هذه الحالات، تُعامل القيمة السوقية للعملة الرقمية وقت استلامها كدخل خاضع للضريبة. لاحقًا، إذا قمت ببيع أو تداول العملة الرقمية التي ربحتها، فقد تُطالب بدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي ربح إضافي. هذا يعني أن نفس العملة الرقمية قد تُخضعك لضريبة دخل عند استلامها، وضريبة أرباح رأس المال عند بيعها.

ضريبة أرباح رأس المال على العملات المشفرة (كم المبلغ المستحق عليّ)

عندما تربح المال من بيع أو تداول أو استخدام العملات الرقمية، فإن هذه الأرباح تخضع لضريبة أرباح رأس المال. يعتمد مبلغ الضريبة على سبب الربح، ومدة امتلاكك للأصل، ومكان إقامتك. كما أن أنشطتك في مجال العملات الرقمية قد تخضع للضريبة أو لا تخضع لها.

الأحداث الخاضعة للضريبة التي تؤدي إلى مكاسب أو خسائر

لا تخضع جميع عمليات العملات المشفرة للضريبة، ولكن هذه هي الحالات الرئيسية التي ستكون فيها مدينًا بضريبة أرباح رأس المال:

فترات الاحتفاظ: قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل

إن المدة التي تحتفظ فيها بعملاتك المشفرة قبل التخلص منها تُحدث فرقاً كبيراً في معدل الضريبة الذي ستدفعه. 

إذا احتفظت بعملاتك الرقمية لمدة عام أو أقل، فهذا استثمار قصير الأجل: يخضع الربح للضريبة كدخل عادي (بمعدل ضريبة الدخل المعتاد). أما إذا احتفظت بها لأكثر من عام، فهذا استثمار طويل الأجل، وقد تكون مؤهلاً للحصول على معدلات ضريبية أقل.

معدلات ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل (2025)

تُفرض الضرائب على المكاسب قصيرة الأجل بنفس طريقة فرضها على الراتب أو الأجر. في عام 2025، تراوحت شرائح الضرائب الفيدرالية الأمريكية بين 10% و37%، وذلك بحسب إجمالي الدخل وحالة تقديم الإقرار الضريبي.

مثال : إذا كنت تكسب 60,000 دولار سنويًا وحققت ربحًا قصير الأجل قدره 5,000 دولار من العملات المشفرة، فسيتم إضافة مبلغ 5,000 دولار إلى دخلك وفرض ضريبة عليه وفقًا لنسبة ضريبة الدخل الخاصة بك.

نطاق ضريبة الدخل العادي - من 10% إلى 37% (بناءً على حالة تقديم الإقرار الضريبي/الدخل)

10%، 12%، 22%، 24%، 32%، 35%، أو 37% حسب مستوى الدخل وما إذا كنت تقدم إقرارك الضريبي كأعزب أو متزوج أو رب أسرة.

معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل (2025)

إذا احتفظت بالعملات الرقمية لأكثر من عام، فإن أرباحك تخضع لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدلات تفضيلية. وهذه المعدلات أقل بكثير من معدلات الضريبة قصيرة الأجل.

• معدلات 0% أو 15% أو 20% بناءً على الدخل/الحالة الضريبية
• 0% إذا كان دخلك أقل من حد معين.
• 15% لمعظم دافعي الضرائب من ذوي الدخل المتوسط.
• 20% لأصحاب الدخل المرتفع.

مثال: إذا اشتريت عملة البيتكوين قبل عامين وقمت ببيعها الآن بربح قدره 20,000 دولار، فمن المحتمل أن تدفع ضريبة بنسبة 15٪ أو 20٪، اعتمادًا على مستوى دخلك.

ضرائب إضافية: ضريبة دخل الاستثمار الصافي (3.8%) لأصحاب الدخل المرتفع

إذا كنت من أصحاب الدخل المرتفع في الولايات المتحدة، فقد تكون ملزمًا أيضًا بدفع ضريبة صافي دخل الاستثمار (NIIT) بنسبة 3.8% على أرباحك من العملات الرقمية. ينطبق هذا إذا كان دخلك أعلى من:

• 200,000 دولار (للأفراد العزاب)
• 250,000 دولار (المتزوجون الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا)

تُضاف هذه الضريبة إلى ضريبة أرباح رأس المال العادية.

الاختلافات بين الولايات أو البلدان

تختلف معدلات الضرائب اختلافاً كبيراً حسب مكان إقامتك:

• الولايات المتحدة: بالإضافة إلى الضريبة الفيدرالية، تفرض معظم الولايات أيضًا ضريبة دخل خاصة بها على مكاسب العملات المشفرة.
• أستراليا (ATO): يمكن فرض ضرائب على الأرباح تصل إلى 45٪، ولكن يحصل المستثمرون على خصم بنسبة 50٪ على مكاسب رأس المال إذا احتفظوا بالعملات المشفرة لأكثر من عام.
• المملكة المتحدة: تخضع العملات المشفرة لـ ضريبة الأرباح الرأسمالية (ضريبة أرباح رأس المال) أعلى من البدل السنوي، بمعدلات 18٪ أو 24٪ حسب شريحة الضرائب الخاصة بك.
• الهند: يتم تطبيق ضريبة ثابتة بنسبة 30% على جميع مكاسب العملات المشفرة، مع عدم السماح بأي خصومات.

ضريبة الدخل على الأرباح المتعلقة بالعملات المشفرة

لا تقتصر ضرائب العملات الرقمية على البيع أو التداول فقط. ففي بعض الأحيان، قد تُفرض عليك ضريبة لمجرد حصولك على العملات الرقمية كدخل. يحدث هذا عندما تربح عملات أو رموزًا جديدة بدلًا من شرائها. 

في هذه الحالات، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية قيمة العملات الرقمية كدخل عادي، تمامًا مثل الراتب. سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل إذا ربحت عملات رقمية من خلال أنشطة مثل مكافآت التعدين ، والتخزين، والتوزيعات المجانية، والانقسامات الصلبة.

حساب الدخل: القيمة السوقية العادلة عند الاستلام

عندما تتلقى العملات المشفرة كدخل، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنه يجب عليك حساب القيمة السوقية العادلة لتلك العملات المشفرة في اليوم الذي حصلت عليها فيه.

مثال: إذا ربحت 0.1 إيثيريوم من التخزين، وكانت قيمة الإيثيريوم 3,000 دولار في ذلك اليوم، فيجب عليك الإبلاغ عن 300 دولار كدخل عادي.

إذا قمت لاحقًا ببيع 0.1 إيثيريوم مقابل 400 دولار، فسوف تدفع ضريبة أرباح رأس المال على الربح الإضافي البالغ 100 دولار.

متطلبات ونماذج الإبلاغ (مثل الجدول 1، الجدول ج)

يُعدّ الإبلاغ الصحيح عن دخل العملات الرقمية أمرًا بالغ الأهمية لتجنب غرامات مصلحة الضرائب الأمريكية. إليك كيفية القيام بذلك عادةً:

• الجدول 1 (النموذج 1040): استخدم هذا الجدول إذا كان دخلك من العملات المشفرة ناتجًا عن التخزين، أو التعدين كهواية، أو عمليات الإنزال الجوي. يتم الإبلاغ عنه تحت بند "دخل آخر".

• الجدول ج (النموذج 1040): إذا كنت تقوم بتعدين العملات الرقمية أو كسبها كنشاط تجاري أو عمل حر، فيجب عليك الإبلاغ عنها كدخل تجاري. وقد تتمكن أيضًا من خصم النفقات ذات الصلة، مثل تكاليف الكهرباء أو المعدات.

• النموذج 1099-DA (جديد لعام 2025): ستصدر العديد من البورصات والوسطاء هذا النموذج لإظهار دخلك من الأصول الرقمية ومعاملاتك، على غرار نماذج الضرائب الخاصة بتداول الأسهم.

الإبلاغ والامتثال لضريبة العملات المشفرة

لا يقتصر تقديم الإقرارات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة على معرفة النسب فحسب، بل يشمل أيضاً الإبلاغ الصحيح. وتعمل هيئات الضرائب في جميع أنحاء العالم على تشديد القواعد، كما أن أنظمة الإبلاغ الجديدة تجعل التهرب من الإفصاح أكثر صعوبة.

قواعد الإبلاغ لدى مصلحة الضرائب الأمريكية والنماذج الجديدة (مثل النموذج 1099-DA)

في الولايات المتحدة، تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية الآن على منصات تداول العملات الرقمية والوسطاء إرسال نماذج ضريبية مفصلة إلى كل من المستخدمين والحكومة. ابتداءً من عام 2025، سيتم إصدار نموذج جديد يُسمى النموذج 1099-DA (الأصول الرقمية)، وهو مشابه لنماذج 1099 المستخدمة في تداول الأسهم.

• يُبلغ هذا النموذج عن مبيعاتك، ودخلك من التخزين أو المكافآت، والتحويلات.
• يجب عليك تضمين هذه المعلومات في إقرارك الضريبي السنوي (النموذج 1040).
• حتى لو لم تستلم نموذجًا، فلا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن نشاطك في مجال العملات المشفرة.

إطار عمل الإبلاغ عن الوسطاء والإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) / إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

على الصعيد العالمي، قدمت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF).

يتطلب هذا الإطار من البورصات والمنصات في جميع أنحاء العالم مشاركة بيانات معاملات العملاء مع السلطات الضريبية.

على غرار كيفية إبلاغ البنوك عن الدخل العابر للحدود، ستتبادل منصات تداول العملات الرقمية المعلومات دوليًا. وهذا يجعل من الصعب على دافعي الضرائب إخفاء ممتلكاتهم من العملات الرقمية في حسابات خارجية.

الإبلاغ الخاص بالمملكة المتحدة: إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة التابع لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) والذي تبلغ غرامته 300 جنيه إسترليني (التنفيذ في عام 2026)

كما شددت المملكة المتحدة إجراءاتها المتعلقة بإنفاذ الضرائب على العملات المشفرة. فابتداءً من عام 2026، ستفرض مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية عقوبات على المخالفين.

إعفاء من ضريبة أرباح رأس المال: 3,000 جنيه إسترليني؛ معدلات ضريبة أرباح رأس المال: 18%/24% حسب الشريحة الضريبية. إذا كانت أرباحك السنوية من العملات المشفرة أقل من 3,000 جنيه إسترليني، فلن تكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال.

تُفرض ضريبة على الأرباح التي تتجاوز هذا الحد بنسبة 18% (لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الأساسية) أو 24% (لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الأعلى). وفي حال امتناع مزودي خدمات العملات الرقمية عن مشاركة بيانات المستخدمين، فإنهم يواجهون غرامات تصل إلى 300 جنيه إسترليني لكل مستخدم.

العقوبات ومخاطر التدقيق

أصبحت متطلبات الإبلاغ عن العملات المشفرة أكثر صرامة، وعدم الامتثال لها قد يؤدي إلى عمليات تدقيق أو عقوبات أو ما هو أسوأ.

على الرغم من محدودية عدد موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية، إلا أنها تستخدم أدوات تتبع رقمية متطورة. إذا قللت من الإبلاغ عن نشاطك في مجال العملات الرقمية، فأنت أكثر عرضة للخضوع لتدقيق ضريبي في عام ٢٠٢٥ وما بعده.

تفرض مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية عقوبات مباشرة على المنصات التي لا تقدم تقاريرها. وهذا يعني نقل بيانات المستخدمين الأكثر دقة إلى السلطات الضريبية، مما يجعل من الصعب على الأفراد التهرب من المساءلة.

تطبق الهند واحدة من أشد القواعد صرامة:

• ضريبة ثابتة بنسبة 30% على جميع أرباح العملات المشفرة بموجب المادة 115BBH من قانون ضريبة الدخل.
• لا يُسمح بأي خصومات (باستثناء تكلفة الحصول على الأصل).
• تقوم السلطات الضريبية بتعزيز إجراءات الإنفاذ، ومراقبة عمليات التداول عن كثب، ومكافحة التهرب الضريبي.

أمثلة ومقدار الضريبة التي قد تدفعها

قد تبدو ضرائب العملات الرقمية غامضة حتى ترى أرقامًا حقيقية. دعونا نلقي نظرة على بعض السيناريوهات البسيطة لفهم المبلغ الذي قد تدين به.

أمثلة على سيناريوهات في الولايات المتحدة

مثال على الربح قصير الأجل مع ضريبة تتراوح بين 10% و37%

تخيل أنك اشتريت عملة بيتكوين مقابل 5,000 دولار، ثم بعتها بعد ستة أشهر مقابل 7,000 دولار.

الربح = 2,000 دولارات

لأنك احتفظت بها لأقل من عام، فهذا مكسب قصير الأجل.

يُضاف مبلغ الألفي دولار إلى دخلك الأساسي. إذا كنت ضمن شريحة ضريبية بنسبة ٢٤٪، فسيتعين عليك دفع حوالي ٤٨٠ دولارًا كضريبة.

مثال على مكاسب طويلة الأجل بنسبة 0-20%، حسب مستوى الدخل

لنفترض الآن أنك اشتريت عملة إيثيريوم مقابل 10,000 دولار وقمت ببيعها بعد عامين مقابل 18,000 دولار.

الربح = 8,000 دولارات

بما أنك احتفظت بها لأكثر من عام، فهذا يُعد مكسبًا طويل الأجل. إذا كان دخلك يضعك ضمن شريحة ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 15%، فسيتعين عليك دفع ضريبة قدرها 1,200 دولار.

مثال: بيع NFT يُعامل كقطعة قابلة للتحصيل (28%)

لنفترض أنك اشتريت عملاً فنياً غير قابل للاستبدال (NFT) مقابل 2,000 دولار، ثم بعته بعد عام مقابل 10,000 دولار.

الربح = 8,000 دولارات

بما أن الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) يمكن اعتبارها مقتنيات، فقد يتم فرض ضريبة على الربح بنسبة 28٪ على الحيازات طويلة الأجل.

الضريبة المستحقة = 2,240 دولارًا

مثال من المملكة المتحدة: تخضع الأرباح التي تزيد عن 3,000 جنيه إسترليني لضريبة بنسبة 18%/24%

في المملكة المتحدة، يُمنح إعفاء بقيمة 3,000 جنيه إسترليني من أرباح رأس المال. لنفترض أنك حققت ربحًا قدره 8,000 جنيه إسترليني من بيع العملات المشفرة.

8,000 جنيه إسترليني - 3,000 جنيه إسترليني بدل = 5,000 جنيه إسترليني خاضعة للضريبة

إذا كنت من دافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي (18%)، فإن الضريبة المستحقة = 900 جنيه إسترليني

إذا كنت من دافعي الضرائب ذوي الشريحة الأعلى (24%)، فإن الضريبة المستحقة = 1,200 جنيه إسترليني

مثال الهند: ضريبة ثابتة بنسبة 30% على أرباح العملات المشفرة، ولا يُسمح بالمقاصة.

في الهند، القواعد أكثر صرامة. لنفترض أنك اشتريت عملات معدنية بمبلغ 200,000 روبية وبعتها بمبلغ 300,000 روبية.

الربح = 100,000 روبية

الضريبة = 30% من 100,000 روبية = 30,000 روبية

لا يمكن المطالبة بأي خصومات (مثل رسوم التداول أو الخسائر).

طرق لتقليل الالتزامات الضريبية المحتملة على العملات المشفرة

مع أنه لا يمكنك تجنب الضرائب تمامًا، إلا أن التخطيط الذكي يُمكنك من تقليل المبلغ المستحق عليك. إليك بعض الاستراتيجيات الشائعة التي يستخدمها مستثمرو العملات الرقمية.

استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض المكاسب

إذا قمت ببيع العملات الرقمية بخسارة، يمكنك استخدام تلك الخسائر لتقليل أرباحك الخاضعة للضريبة. وهذا ما يسمى بجني الخسائر الضريبية.

مثال: ربحت 5,000 دولار من تداول البيتكوين، لكنك خسرت 2,000 دولار من تداول العملات البديلة . تدفع الضريبة فقط على صافي الربح البالغ 3,000 دولار.

في الولايات المتحدة، إذا كانت خسائرك الإجمالية أكبر من مكاسبك، يمكنك أيضًا خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك العادي وترحيل الباقي إلى السنوات القادمة.

استراتيجية فترة الاحتفاظ (خطة للاحتفاظ طويل الأجل)

إحدى أبسط الطرق لتوفير الضرائب هي الاحتفاظ بالعملات الرقمية لفترة أطول. إذا قمت ببيعها خلال عام، فسيتم فرض ضريبة على الأرباح باعتبارها مكاسب قصيرة الأجل بمعدل ضريبة الدخل العادي (تصل إلى 37% في الولايات المتحدة).

إذا احتفظت بالأسهم لأكثر من عام، تُعتبر الأرباح مكاسب طويلة الأجل ذات معدلات ضريبية أقل (0%، 15%، أو 20% في الولايات المتحدة). في دول مثل أستراليا والمملكة المتحدة، قد يؤهلك الاحتفاظ بالأسهم لفترة أطول للحصول على خصومات ضريبية أو معدلات ضريبية مخفضة.

تتبع أساليب أساس التكلفة (FIFO، LIFO، HIFO) وأدوات إعداد التقارير

أساس التكلفة هو المبلغ الذي دفعته في الأصل مقابل العملات الرقمية. وتؤثر طريقة مطابقة المبيعات مع المشتريات على أرباحك الخاضعة للضريبة. ومن الطرق الشائعة ما يلي:

• FIFO (الأول في الأول يخرج): تُباع العملات الأقدم أولاً.
• LIFO (آخر ما يدخل، أول ما يخرج): تُباع العملات الأحدث أولاً.
• HIFO (الأعلى سعرًا، الأعلى سعرًا): يتم بيع العملات ذات التكلفة الأعلى أولاً، مما قد يقلل من المكاسب.

برامج وخدمات إعداد التقارير: متى تحتاج إلى خبير ضرائب مُلمّ بالعملات الرقمية؟

قد تصبح ضرائب العملات الرقمية معقدة، خاصةً إذا كنت تتداول عبر منصات تداول متعددة، أو تستخدم التمويل اللامركزي (DeFi) ، أو تتعامل مع الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). يمكن لبرامج الضرائب مثل Koinly وCoinTracker وTokenTax استيراد بيانات محفظتك، وحساب الأرباح، وإنشاء التقارير الضريبية.

إذا كنت غير متأكد، يمكن لخبير ضرائب مُلمّ بالعملات الرقمية مساعدتك في تنظيم عمليات التداول، ومراجعة الإقرارات الضريبية، وضمان الامتثال لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية، أو مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، أو غيرها من القواعد. قد يكون هذا مفيدًا بشكل خاص إذا حققت أرباحًا كبيرة، أو تلقيت عملات رقمية مجانية، أو أدرت مشروعًا لتعدين العملات الرقمية أو تخزينها.

خاتمة

قد تبدو ضرائب العملات الرقمية معقدة، لكن الفكرة الأساسية بسيطة: كلما ربحت أو بعت أو تداولت أو أنفقت عملات رقمية ، فمن المرجح أن يترتب على ذلك حدث ضريبي. يعتمد المبلغ الذي تدفعه تحديدًا على مكان إقامتك، ومدة احتفاظك بالعملة، وما إذا كانت دخلاً أو ربحًا رأسماليًا.

في عام 2025، تقوم وكالات الضرائب في جميع أنحاء العالم بتشديد قواعد الإبلاغ، مما يعني أنه أصبح من الصعب أكثر من أي وقت مضى تجنب الامتثال. 

إن النهج الأكثر أماناً هو الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع معاملاتك، وفهم الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال، والتخطيط بذكاء من خلال استخدام استراتيجية جني الخسائر، والاحتفاظ بالأصول لفترة أطول، وتتبع أساس التكلفة، واستخدام أدوات الضرائب أو المتخصصين إذا كان وضعك معقداً.

من خلال البقاء على اطلاع وتقديم المعلومات بصدق، يمكنك تقليل التوتر وتجنب العقوبات والاحتفاظ بمزيد من أرباحك من العملات المشفرة.

الأسئلة الشائعة