أشعل حزب سومار اليساري في إسبانيا نقاشًا سياسيًا عنيفًا بعد تقديم تعديلات من شأنها زيادة عدد الموظفين بشكل كبير ضرائب التشفير وتوسيع الرقابة التنظيمية على الأصول الرقمية.
يسعى الاقتراح إلى إعادة تصنيف أرباح العملات المشفرة من "دخل الادخار" إلى "الدخل العام"، مما يدفع الضريبة على مكاسب العملات المشفرة الراقية إلى معدل أقصى يبلغ 47% - ارتفاعًا من السقف الحالي البالغ 30%.
تحول جذري في تعامل إسبانيا مع مكاسب العملات المشفرة
حاليًا، تخضع أرباح العملات المشفرة في إسبانيا لضريبة الادخار، بمعدلات تتراوح بين 19% و28% كحد أقصى، حسب قيمة الربح. وبموجب تعديل سومار، ستُفرض ضرائب على أرباح العملات المشفرة - بما في ذلك بيتكوين وإيثريوم وريبل وغيرها - مثل الأجور أو أرباح الشركات.
قد يواجه المستثمرون ذوو الدخل المرتفع الذين تتجاوز أرباحهم السنوية 300,000 ألف يورو شريحة الـ47% - وربما أكثر إذا تم تطبيق رسوم إضافية إقليمية.
وستواجه الكيانات المؤسسية أيضًا معدل ضريبة ثابت بنسبة 30٪ على الأرباح المرتبطة بالعملات المشفرة، مما يعكس محاولة سومار الأوسع لمواءمة مكاسب العملات المشفرة مع الأنشطة الخاضعة للضريبة التقليدية.
وتستهدف التعديلات ثلاثة قوانين رئيسية:
- قانون الضرائب العام (58/2003)
- قانون ضريبة الدخل الشخصي (IRPF – القانون 35/2006)
- قانون ضريبة الميراث والهبة (القانون 29/1987)
إذا تم إقرار هذا القانون، فلن يقوم فقط بإعادة تعريف الضرائب، بل سيعيد تصنيف جميع المعاملات الرقمية أيضًا رموز باعتبارها "أصولاً قابلة للمصادرة".
نظام "إشارات المرور الخطرة" المثير للجدل
وينص اقتراح سومار أيضًا على إلزام لجنة سوق الأوراق المالية الوطنية (CNMV) بتقديم نظام تصنيف المخاطر المرئي - الموصوف بأنه "إشارة مرور المخاطر" - لجميع العملات المشفرة المعروضة في إسبانيا.
ستكون منصات التداول ملزمة بعرض ما يلي بشكل واضح:
- سواء كان الرمز منظمًا أم غير منظم
- سواء كان مدعوما بالاحتياطيات
- خصائص السيولة
- سواء كانت مسجلة أو خاضعة للإشراف
وفقًا لمشروع القانون، لا ينبغي أن يكون هناك "مبرر للمعاملة المختلفة بين الأصول المشفرة المنظمة وغير المنظمة"، بحجة أن جميع الرموز الرقمية تشترك في نفس الطبيعة الاقتصادية مثل التمثيلات القابلة للتحويل والمخزنة إلكترونيًا للقيمة.
ويقول المؤيدون إن هذا الإجراء من شأنه حماية المستثمرين الأفراد، الذين غالبًا ما يدخلون السوق دون فهم كامل للتقلبات أو الاختلافات الحراسة بين الأصول المشفرة المختلفة.
يصفه النقاد بأنه "هجوم عديم الفائدة على البيتكوين"
وكان رد فعل خبراء الاقتصاد وخبراء الضرائب والمحللين القانونيين سريعا ومباشرا.
ووصف الخبير الاقتصادي والمستشار الضريبي خوسيه أنطونيو برافو ماتيو التعديلات بأنها "هجمات عديمة الفائدة ضد البيتكوين." ويقول إن:
- البيتكوين في الحراسة الذاتية غير قابلة للمصادرة من قبل الدولة.
- تفترض عملية التنفيذ وجود سيطرة مركزية، وهو ما لا يوجد في الأصول اللامركزية.
على حد تعبيره، لا يمكن مراقبة العملات المشفرة ذاتية الحفظ أو مصادرتها عبر العمليات التقليدية. في جوهرها، لا يمكن تجميد محفظة خاصة دون المفتاح الخاص، وهو أمر لا تستطيع الحكومة فرضه تشفيريًا.
رددت المحامية كريس كاراسكوسا هذا الانتقاد، واصفةً الاقتراح بأنه غير قابل للتنفيذ. واستشهدت stablecoins مثل USDT، والتي تقع خارج متطلبات الحراسة الخاصة بـ MiCA التابعة للاتحاد الأوروبي وغالبًا ما لا يكون لها أمين حر منظم.
بدون أمين، لا توجد جهة قادرة على الامتثال لأمر مصادرة قضائي. وحذّرت من أن هذه التعديلات "تُعقّد عمل مُقدّمي خدمات الأصول المشفرة" وتُخاطر بخلق "فوضى عارمة في نظام ضرائب العملات المشفرة في إسبانيا".
تأثير الدفع: هل يغادر حاملو العملات المشفرة إسبانيا؟
العملات المشفرة قابلة للنقل جغرافيًا. لا توجد أصول مرتبطة فعليًا بالمنطقة. يمكن للمقيم الذي يملك 15 مليون يورو من عملة بيتكوين (BTC) الانتقال إلى منطقة ضريبية أخرى خلال أسابيع وتصفية أصوله هناك.
ويحذر النقاد من أن:
- تفرض إيطاليا ضريبة ثابتة على مكاسب رأس المال بنسبة 26%.
- أندورا تفرض ضريبة على مكاسب العملات المشفرة بنسبة 10% فقط.
- تتجه اليابان نحو فرض ضريبة ثابتة بنسبة 20% على العملات المشفرة لجذب نمو الصناعة.
برافو يحذر من ذلك
"الشيء الوحيد الذي يحققونه بهذه الإجراءات هو أن حامليها المقيمين في إسبانيا يفكرون في الفرار عندما يرتفع سعر البيتكوين كثيرًا لدرجة أنهم لا يهتمون بما يقوله السياسيون."
إذا دفعت إسبانيا مكاسب العملات المشفرة إلى أعلى فئات الدخل، فإنها تخاطر بوضع نفسها بين أعلى الولايات القضائية فرضًا للضرائب على العملات المشفرة في أوروبا في وقت تتحرك فيه دول أخرى في الاتجاه المعاكس.
حملة واسعة النطاق على العملات المشفرة في إسبانيا
لا يقتصر هذا التعديل على الجوانب المعزولة. فقد بدأت إسبانيا بالفعل بتشديد امتثالها للعملات المشفرة.
في 2023:
- أصدرت وكالة الضرائب الإسبانية 328,000 ألف إشعار تحذير لحاملي العملات المشفرة.
في 2024:
- وارتفع هذا العدد إلى 620,000 ألفًا.
يتعين على مقدمي الخدمات الآن الإبلاغ عن جميع معاملات العملات المشفرة ذات الصلة إلى كلٍّ من بنك إسبانيا والهيئة الوطنية لسوق الأوراق المالية. يجب على الأفراد التصريح بما يلي:
- إجمالي المقتنيات
- أحجام المعاملات
- التحويلات من محفظة إلى محفظة
ويعد هذا الإطار جزءًا من تنفيذ إسبانيا لنظام MiCA التابع للاتحاد الأوروبي، والذي يهدف إلى منع التهرب الضريبي وغسيل الأموال.
لقد أظهرت السلطات الإسبانية قدرة إنفاذ صارمة، كما ظهر في الاعتقال الأخير للمشغل المزعوم لشبكة الاحتيال "CryptoSpain"، المتهم بإدارة عملية احتيال استثمارية دولية بقيمة 260 مليون يورو تتعلق بالعملات المشفرة والعقارات والويسكي والفن الرقمي.
التوقعات السياسية: هل يمكن تمرير الاقتراح؟
يشغل حزب سومار حاليًا 26 مقعدًا من أصل 350 مقعدًا في الكونغرس. وهو شريك أقلية في الائتلاف الحاكم بقيادة الحزب الاشتراكي الإسباني (PSOE). ولإقرار زيادة الضرائب، يتعين على الحزب الاشتراكي الإسباني دعم هذا الإجراء رسميًا.
لقد اتخذ حزب PSOE نهجًا حذرًا تجاه العملات المشفرة ولكنه قد يتردد في دعم الخطوة التي:
- يُخاطر بهروب رؤوس الأموال من المستثمرين ذوي الثروات الكبيرة
- يضر بجاذبية الشركات الناشئة في مجال التكنولوجيا المالية في إسبانيا
- يُعقّد عملية الإبلاغ عن العملات المشفرة وآليات الحراسة
ويشكل هذا الاقتراح الآن جزءًا من مفاوضات أوسع نطاقًا بشأن الميزانية المالية لعام 2025.
العواقب على مستثمري العملات المشفرة الإسبان
إذا بدا من المرجح أن يتم تمرير مشروع القانون، يتوقع المحللون موجة من:
- نقل حاملي العملات المشفرة ذوي الثروات العالية
- تحقيق أرباح متسارعة قبل تطبيق الضريبة الجديدة
- نمو في استخدام الحفظ الذاتي والتخزين البارد لعملة البيتكوين
- إنشاء كيانات خارجية في ولايات قضائية أكثر ملاءمة للعملات المشفرة
وعلى المدى القصير، قد يتمكن المستثمرون ذوو الخبرة من تنفيذ استراتيجيات حصاد الخسائر الضريبية أو تحقيق مكاسب تحت الحد الأقصى الحالي البالغ 30% قبل نهاية العام.
النظرة النهائية
يُشير التحول المُقترح إلى اعتبار العملات المشفرة دخلًا عامًا بدلًا من مكاسب رأس المال إلى موقف أيديولوجي رئيسي: فالعملات المشفرة ليست استثمارًا، بل دخل. ويحمل هذا التحول وحده ثقلًا رمزيًا كبيرًا.
في الوقت الحالي، لا يزال التعديل مجرد اقتراح. لكنه أثار بالفعل معارضة من الاقتصاديين والقانونيين والمدافعين عن الصناعة والمستثمرين الذين يرونه ذا دوافع سياسية وغير قابل للتنفيذ من الناحية الفنية.
وتواجه إسبانيا الآن خيارا: إما اتباع نموذج تنظيمي عقابي ــ أو البقاء قادرة على المنافسة في قطاع حيث يمكن لرأس المال والمطورين والشركات التحرك عبر الحدود بسرعة غير مسبوقة.
إذا تم إقرار هذا الإصلاح الضريبي، فقد يمثل ذلك نهاية النهج الوسطي الدقيق الذي تنتهجه إسبانيا وبداية نظام أكثر صرامة لحاملي الأصول الرقمية ــ وهو النظام الذي قد يؤدي في نهاية المطاف إلى دفع الابتكار ورأس المال إلى أماكن أخرى.
