قدّم حزب العدالة والتنمية الحاكم في تركيا مشروع قانون يفرض ضريبة اقتطاع بنسبة 10% على مكاسب العملات المشفرة وفرض رسوم معاملات منفصلة على مزودي خدمات العملات المشفرة، مما يمثل الخطوة الأكثر حسمًا في البلاد حتى الآن نحو فرض ضرائب رسمية على الأصول الرقمية.
ينص مشروع القانون، الذي قُدِّم إلى البرلمان يوم الاثنين، على إلزام منصات تداول العملات الرقمية الخاضعة للتنظيم بخصم 10% من الأرباح والمكاسب الناتجة عن معاملات الأصول الرقمية بشكل ربع سنوي. إضافةً إلى ذلك، سيخضع مزودو خدمات الأصول الرقمية لضريبة معاملات بنسبة 0.03% على عمليات البيع والتحويل التي ينفذونها أو يتوسطون فيها.
في حال إقرار القانون، سيدخل حيز التنفيذ بعد شهرين من نشره الرسمي، مما يمنح التبادلات والمستثمرون لديهم وقت محدود للتكيف مع إطار الامتثال الجديد.
الوجبات السريعة الرئيسية
- اقترح حزب العدالة والتنمية فرض ضريبة اقتطاع ربع سنوية بنسبة 10% على مكاسب العملات المشفرة التي يتم تحقيقها من خلال المنصات المنظمة.
- سيواجه مقدمو خدمات الأصول المشفرة ضريبة معاملات بنسبة 0.03% على عمليات البيع والتحويل التي يقومون بتنفيذها أو تسهيلها.
- سيكون للرئيس سلطة تعديل معدل ضريبة أرباح العملات المشفرة بين 0% و20% بناءً على عوامل مثل نوع الرمز وفترة الاحتفاظ.
- سيُطلب من المستثمرين الذين يتداولون على منصات أجنبية أو غير مرخصة الإعلان عن أرباحهم من العملات المشفرة سنوياً لأغراض الضرائب.
- لا تزال تركيا واحدة من أسواق العملات المشفرة الرائدة في العالم، حيث بلغ حجم المعاملات السنوية فيها ما يقرب من 200 مليار دولار في عام 2025، وفقًا لشركة Chainalysis.
نموذج حجب الضرائب مع مرونة رئاسية
بموجب هذا المقترح، ستُطبق ضريبة بنسبة 10% بشكل موحد على الأفراد والشركات المتداولة على منصات مرخصة تخضع لإطار عمل أسواق رأس المال التركية. وبدلاً من الاعتماد فقط على الإبلاغ الذاتي السنوي، يتبنى مشروع القانون نموذج اقتطاع الضريبة، ناقلاً مسؤولية التحصيل إلى المنصات نفسها.
يمنح التشريع الرئيس أيضاً صلاحية تعديل معدل الضريبة ضمن نطاق يتراوح بين 0% و20%. وقد تعتمد هذه التعديلات على عوامل مثل نوع العملة الرقمية، ومدة الاحتفاظ بها، وطبيعة الجهة المُصدرة. وتتيح هذه الآلية لواضعي السياسات مجالاً لتشديد أو تخفيف العبء الضريبي استجابةً لظروف السوق.
لن تُعفى الأرباح المُستمدة من معاملات العملات الرقمية التي تُجرى خارج المنصات المحلية المُرخصة من الضرائب. بل سيُطلب من المستثمرين الذين يتداولون في منصات أجنبية أو غير مرخصة الإفصاح عن هذه الأرباح بشكل منفصل في إقراراتهم السنوية.
رسم بنسبة 0.03% على مقدمي الخدمات
إضافةً إلى فرض ضرائب على أرباح المستثمرين، يقترح المشروع فرض ضريبة معاملات بنسبة 0.03% على مزودي خدمات الأصول الرقمية. وستُطبق هذه الضريبة على قيمة المبيعات والتحويلات التي يقومون بها أو يسهلونها.
رغم صغر حجمها كنسبة مئوية، تضمن هذه الخطوة مساهمة البنية التحتية الداعمة لتداول العملات الرقمية بشكل مباشر في الإيرادات العامة. وبالنسبة لمنصات التداول ذات الأحجام الكبيرة، حتى الرسوم الجزئية قد تُترجم إلى تدفقات مالية كبيرة نظراً لحجم التداول في تركيا.
ارتفاع ملحوظ في تبني العملات المشفرة وسط ضغوط اقتصادية
تأتي خطوة تركيا في ظل ارتفاع تبني التشفير مدفوعةً بالتضخم المرتفع والانخفاض المستمر في قيمة الليرة، أصبحت الأصول الرقمية وسيلة تحوط شائعة لدى المستثمرين الأفراد الذين يسعون إلى الحماية من تقلبات العملة. التقلبات.
وفقًا لتقرير صدر عام 2025 عن شركة Chainalysis الأمريكية المتخصصة في تحليلات تقنية البلوك تشين، تُصنف تركيا ضمن الدول الرائدة عالمياً في تبني العملات المشفرة ونشاط المعاملات. وقد بلغت أحجام التداول السنوية ما يقرب من 200 مليار دولار هذا العام، متجاوزة بذلك بكثير الأسواق الأخرى في المنطقة.
وقد أدى هذا النمو السريع إلى تصاعد المطالبات بتوضيح اللوائح التنظيمية. وقد شددت السلطات التركية تدريجياً الرقابة على منصات العملات المشفرة في السنوات الأخيرة، مع التركيز على متطلبات الترخيص وحماية المستهلك والامتثال لمعايير مكافحة غسل الأموال.
يشير المقترح الضريبي الجديد إلى تحول من الرقابة وحدها إلى التكامل المالي الكامل.
المخاوف بشأن تأثير السوق
ليس الجميع مقتنعاً بأن التوقيت مناسب.
حذر إردامار من أن فرض الضرائب قبل أن ينضج القطاع بالكامل قد يثبط المشاركة في المنصات المحلية.
يرى النقاد أن ارتفاع تكاليف الامتثال قد يدفع المتداولين نحو البورصات الخارجية أو البدائل اللامركزية. كما يحذرون من أن زيادة التعقيدات قد تُضعف حماس المستثمرين الأفراد في سوقٍ لطالما غذّاه المستثمرون الأفراد أكثر من المؤسسات.
مواكبة الاتجاهات العالمية
يتماشى اقتراح تركيا مع توجه عالمي أوسع نحو فرض ضرائب رسمية على العملات الرقمية. وتُعامل الولايات المتحدة الأصول الرقمية كأصول خاضعة لضريبة أرباح رأس المال، بنسب قد تصل إلى 37% حسب الدخل وفترة الاحتفاظ.
تعفي ألمانيا أرباح العملات المشفرة إذا تم الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام، بينما تطبق المملكة المتحدة معدلات ضريبة أرباح رأس المال تتراوح بين 10% و20%. في المقابل، لا تفرض سنغافورة ضريبة على أرباح رأس المال إلا إذا كان التداول يشكل نشاطًا تجاريًا.
يتميز نظام الاستقطاع الضريبي الثابت في تركيا ببساطته. فمن خلال تحصيل الضرائب على مستوى المنصة، تسعى السلطات إلى الحد من التهرب الضريبي والتعقيدات الإدارية. كما توفر ميزة المعدل القابل للتعديل مرونةً غير شائعة في أطر الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية في مراحلها الأولى.
قد تدعم هذه المبادرة أيضاً أهداف السياسة المالية الأوسع لتركيا. إذ إن تعزيز الرقابة والامتثال الضريبي في الأصول الرقمية من شأنه أن يعزز مكانتها لدى هيئات الرقابة الدولية ويُظهر تقدماً في مجال الشفافية المالية.
ما يأتي بعد ذلك
ستحدد المناقشات البرلمانية الشكل النهائي لمشروع القانون. وقد تُدخل تعديلات لتحسين التفاصيل الفنية، بما في ذلك معايير الإبلاغ، والاستثناءات، أو الجداول الزمنية للتنفيذ.
بالنسبة للبورصات العاملة في تركيا، بات الاستعداد أمراً ملحاً. ستحتاج الأنظمة إلى التعامل مع حسابات الاستقطاعات الفصلية، والتزامات الإبلاغ، وإجراءات التحويلات المالية. في غضون ذلك، قد يعيد المستثمرون تقييم استراتيجيات التداول في ضوء هيكل التكاليف الجديد.
يمثل هذا المقترح نقطة تحول لأحد أكثر أسواق العملات الرقمية نشاطاً في العالم. فمن خلال فرض ضريبة اقتطاع بنسبة 10% ورسوم على معاملات مزودي الخدمات، يشير حزب AK إلى أن الأصول الرقمية لم تعد تعمل في منطقة رمادية تنظيمية.
سيعتمد ما إذا كانت هذه الخطوة ستعزز السوق من خلال الوضوح أو ستبطئ زخمها من خلال التكاليف الإضافية على كيفية استجابة المتداولين والمنصات وصناع السياسات في الأشهر المقبلة.
