قامت مصلحة الضرائب في المملكة المتحدة بزيادة التدقيق بشكل حاد على مستثمري العملات المشفرة، حيث أرسلت 81,172 رسالة تحذيرية ورسائل بريد إلكتروني ورسائل نصية خلال السنة المالية 2025/26 بشأن احتمال وجود ضرائب غير مدفوعة.
يُقدّر هذا الرقم بثلاثة أضعاف تقريبًا عدد الإنذارات المُرسلة في الفترة 2023/2024 والبالغة 27,714 إنذارًا، وبارتفاع ملحوظ عن 64,982 إنذارًا في الفترة 24/25، وذلك وفقًا لبيانات حصلت عليها شركة المحاسبة "يو إتش واي هاكر يونغ" بموجب طلب حرية المعلومات. ويشير هذا الارتفاع إلى أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية تُكثّف جهودها في تحديد المستثمرين الذين قد لا تتطابق بياناتهم الضريبية المُعلنة مع أنشطتهم في مجال العملات الرقمية.
الوجبات السريعة الرئيسية
- أرسلت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية 81,172 تحذيرًا ضريبيًا متعلقًا بالعملات المشفرة في عام 2025/26، مقارنة بـ 27,714 تحذيرًا قبل عامين.
- تتعلق التحذيرات باحتمالية وجود دخل غير معلن أو مكاسب رأسمالية من معاملات العملات المشفرة.
- قد يؤدي بيع أو استبدال أو إنفاق أو إهداء الأصول الرقمية إلى التزامات ضريبية لمستثمري العملات المشفرة في المملكة المتحدة.
- من المتوقع أن تمنح قواعد الإبلاغ الجديدة مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية معلومات أكثر بكثير من منصات العملات المشفرة اعتبارًا من عام 2027.
هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية تُكثّف تدقيقها على مستثمري العملات المشفرة
يمثل إجمالي 2025/26 زيادة بنسبة 25% تقريبًا عن 64,982 تحذيرًا صدرت في السنة المالية السابقة، وارتفاعًا بأكثر من 190% مقارنة بـ 2023/24.
لم تفصح مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية عن حجم الضرائب غير المدفوعة التي تم تحديدها من خلال الحملة الأخيرة. كما أن تلقي إنذار لا يعني بالضرورة أن المستثمر مدين أو أنه يخضع لتحقيق رسمي.
وقال متحدث باسم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إن الوكالة تتصل بانتظام بدافعي الضرائب لتشجيعهم على التحقق من دقة إقراراتهم الضريبية.
"نرسل بانتظام رسائل لتثقيف العملاء أو تذكيرهم أو حثهم على مراجعة شؤونهم الضريبية، بما في ذلك العملاء الذين يستخدمون الأصول المشفرة."
غالباً ما توصف هذه التحذيرات بأنها "رسائل تنبيه" لأنها تشجع المتلقين على التحقق من المعاملات وإجراء التصحيحات قبل أن تقوم مصلحة الضرائب والجمارك بتصعيد القضية.
يعتقد المحاسبون أن جزءًا كبيرًا من اهتمام السلطة الضريبية قد يتجه نحو المكاسب التي تحققت خلال الارتفاع الكبير في أسعار العملات المشفرة من أواخر عام 2022 وحتى عام 2025.
ارتفع سعر البيتكوين من حوالي 14,000 جنيه إسترليني في ديسمبر 2022 إلى ما يقرب من 90,000 جنيه إسترليني بحلول أكتوبر 2025. وقد يكون هذا الارتفاع قد خلق مكاسب خاضعة للضريبة للمستثمرين الذين باعوا أو تبادلوا ممتلكاتهم خلال تلك الفترة.
قد تؤدي عمليات تبادل العملات المشفرة إلى التزامات ضريبية
أحد مصادر الالتباس لدى المستثمرين هو أن الالتزامات الضريبية في المملكة المتحدة لا تقتصر على تحويل العملات المشفرة إلى جنيهات إسترلينية. يمكن أن يحدث التخلص من العملات المشفرة عندما يبيع المستثمر رموزًا مقابل عملة ورقية ، أو يستبدل عملة مشفرة بأخرى، أو يستخدم الأصول الرقمية لشراء سلع، أو يهدي العملات المشفرة لشخص آخر، مع العلم أن بعض التحويلات، مثل الهدايا بين الزوجين، قد تخضع لمعاملة ضريبية مختلفة.
وهذا يعني أن المستثمر الذي قام بتداول البيتكوين مقابل الإيثيريوم، على سبيل المثال، قد يكون قد تسبب في حدث خاضع للضريبة حتى لو لم تدخل أي أموال إلى حسابه المصرفي.
تُحتسب ضريبة أرباح رأس المال على أساس الربح المُحقق وليس على إجمالي قيمة الصفقة. ولذلك، يحتاج المستثمرون إلى سجلات تُظهر تكاليف الاستحواذ، وقيم البيع، والرسوم، وتواريخ المعاملات.
قد يتم التعامل مع العملات المشفرة التي يتم الحصول عليها من خلال أنشطة مثل التوظيف أو التعدين أو التخزين أو الإقراض أو بعض ترتيبات التمويل اللامركزي بشكل مختلف ويمكن أن تخلق التزامات ضريبية على الدخل.
قالت نيلا تشوهان، الشريكة في شركة UHY Hacker Young، إن بعض مستخدمي العملات المشفرة قد يقللون من شأن مدى وضوح معاملاتهم لدى السلطات الضريبية.
"الكثير من المتداولين شباب، وليس لديهم خبرة سابقة كبيرة مع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، وغالباً ما يعملون على افتراض أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية لديها رؤية محدودة لأنشطتهم."
ستوسع قواعد الإبلاغ الجديدة نطاق رؤية مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.
من المتوقع أن تتمكن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية من الوصول إلى بيانات معاملات العملات المشفرة على نطاق أوسع بكثير من خلال ترتيبات الإبلاغ الدولية الجديدة. وقد طبقت المملكة المتحدة إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة اعتبارًا من 1 يناير 2026، والذي يلزم مزودي الخدمات المشمولين بجمع معلومات هوية العملاء ومعلومات المعاملات. ومن المتوقع تقديم التقارير الأولى التي تغطي أنشطة عام 2026 بين يناير ومايو 2027.
ويمكن أن يسمح هذا الإطار أيضاً بتبادل المعلومات بين السلطات القضائية المشاركة، مما يمنح مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إمكانية الوصول إلى البيانات من بعض منصات العملات المشفرة الخارجية التي يستخدمها المقيمون في المملكة المتحدة.
وحذر تشوهان من أن ترتيبات تبادل البيانات الموسعة هذه قد تجعل التحقيقات المستقبلية أسهل بكثير.
"بمجرد حصول مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية على هذه البيانات، ستصبح التحقيقات الضريبية مع مستثمري العملات المشفرة سهلة للغاية."
وتقدر الحكومة أن إجراءات الإبلاغ يمكن أن تولد ما يصل إلى 315 مليون جنيه إسترليني من الإيرادات الضريبية الإضافية بحلول أبريل 2030.
خاتمة
يُظهر قرار مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بإرسال أكثر من 81,000 تحذير ضريبي متعلق بالعملات المشفرة في سنة مالية واحدة مدى سرعة تحول فرض الضرائب على الأصول الرقمية إلى تطبيق سائد.
لا يعني هذا الارتفاع بالضرورة أن جميع المستفيدين قد دفعوا ضرائب أقل من المستحقة، ولكنه يشير إلى أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية تُولي اهتمامًا أكبر لمعاملات العملات المشفرة، وتُقارن المعلومات المتاحة مع إقرارات دافعي الضرائب. ومع التوسع المُرتقب في الإبلاغ عن عمليات التداول في عام 2027، قد يجد المستثمرون الذين سبق لهم بيع أو استبدال أو ربح عملات مشفرة صعوبةً في الافتراض بأن أنشطتهم ستبقى غير مُكتشفة. لذا، يُصبح الاحتفاظ بسجلات كاملة وتصحيح أي إقرارات غير دقيقة أمرًا بالغ الأهمية، مع تعزيز المملكة المتحدة لرقابتها الضريبية على العملات المشفرة.
