Die USA verhängen Sanktionen gegen zwei weitere iranische Kryptobörsen im Rahmen der Kampagne „Wirtschaftliche Wut“.
Die USA Das US-Finanzministerium hat zwei iranische Kryptowährungsbörsen und mehrere mit deren Betreiber verbundene Unternehmen mit Sanktionen belegt. Dem Netzwerk wird vorgeworfen, illegale Gelder für die iranischen Revolutionsgarden transferiert und US-Bestimmungen umgangen zu haben. Sanktionen. Das Office of Foreign Assets Control gab die Sanktionen am 7. August bekannt und richtete sich gegen die Shelbit Exchange, das iranische Unternehmen Aban Tether, den Shelbit-Betreiber Siavash Kayvanpour sowie mehrere mit ihm verbundene Unternehmen. Das Finanzministerium erklärte, die Maßnahme sei Teil der umfassenderen „Wirtschaftlichen Wut“-Kampagne der Trump-Regierung gegen iranische Finanznetzwerke. Wichtigste Erkenntnisse: Das Finanzministerium nimmt Shelbit und sein Netzwerk ins Visier. Die Untersuchung des Finanzministeriums konzentrierte sich stark auf das Netzwerk von Unternehmen von Shelbit und Kayvanpour, die in mehreren Jurisdiktionen tätig sind. Laut OFAC wurden über Kryptowährungsadressen, die mit den Revolutionsgarden in Verbindung stehen, mehr als 1 Million Dollar an Shelbit-Adressen transferiert, während mehr als 2 Millionen Dollar in die entgegengesetzte Richtung flossen. Das Finanzministerium identifizierte außerdem Überweisungen in Höhe von mehr als 2 Millionen Dollar von Adressen, die von Kayvanpour kontrolliert wurden, an Nobitex, das von den USA untersucht wurde. Anfang dieses Jahres festgelegt. Das Finanzministerium hat Kayvanpour gemäß Executive Order 13224 sanktioniert, da er angeblich finanzielle, materielle oder technologische Unterstützung für die Revolutionsgarde und Nobitex geleistet hat. Die Sanktionen erstrecken sich auch über Shelbit hinaus. Das OFAC sanktionierte Shelbit General Trading LLC, die unter dem Namen Shelbit Exchange firmiert, sowie Shelbit Technologies in Polen und die mit Kayvanpour verbundenen Unternehmen Crypto Home DMCC und NFT Home DMCC in den Vereinigten Arabischen Emiraten. Das Netzwerk hatte bereits die Aufmerksamkeit der Regulierungsbehörden in den VAE auf sich gezogen. Das Finanzministerium teilte mit, dass die Aufsichtsbehörde für virtuelle Vermögenswerte im Januar 2025 und erneut im Juli 2026 gegen Shelbit General Trading vorgegangen sei. Aban Tether mit sanktionierten Börsen in Verbindung gebracht Aban Tether wurde separat auf die Sanktionsliste gesetzt. Das OFAC erklärte, die im Iran ansässige Börse habe Transaktionen in Millionenhöhe abgewickelt, die zuvor sanktionierte iranische Krypto-Plattformen wie Nobitex, Wallex, Bitpin und Ramzinex betrafen. Das US-Finanzministerium hat Aban Tether gemäß Executive Order 13902 wegen seiner Tätigkeit im iranischen Finanzsektor sanktioniert. Diese Einstufung zeigt, dass sich die Durchsetzungsmaßnahmen Washingtons über einzelne Transaktionen mit sanktionierten Unternehmen hinaus auch auf Börsen erstrecken, die die finanzielle Infrastruktur für diese Transaktionen bereitstellen. Das Finanzministerium behauptete außerdem, Shelbit verarbeite Kryptowährungen, die mit einem großen persischsprachigen Online-Glücksspielnetzwerk in Verbindung stehen, das von zwei iranischen Influencern betrieben wird, die außerhalb des Irans leben. Die Behörde gab an, dass über Shelbit digitale Vermögenswerte in Höhe von mehreren zehn Millionen Dollar aus dem Glücksspielnetzwerk gewaschen wurden. Laut Finanzministerium wurden die Betreiber im Jahr 2023 im Iran wegen illegalen Glücksspiels verurteilt, dennoch griffen ihre Websites weiterhin auf die regulierte Online-Zahlungsinfrastruktur des Iran zu. Der Vorwurf verdeutlicht das breiter angelegte Finanznetzwerk, das das Finanzministerium nach eigenen Angaben ins Visier nimmt. Anstatt sich auf eine einzige Börse zu verlassen, sollen iranische Akteure Gelder über Börsen, Unternehmen und Online-Shops in verschiedenen Rechtsordnungen transferiert haben. „Wirtschaftliche Wut“ setzt Kryptobörsen unter Druck. Finanzminister Scott Bessent sagte, die jüngste Maßnahme zeige, dass die Druckkampagne der Regierung auch die digitale Vermögensinfrastruktur Irans erreiche. „Ob in Dollar, Rial oder Kryptowährung – das Finanzministerium wird die illegalen Finanznetzwerke, die das Regime am Leben erhalten, aufspüren und zerschlagen.“ Die Aktion wurde mit der Steuerfahndung (IRS Criminal Investigation) koordiniert, während das Programm „Rewards for Justice“ des US-Außenministeriums weiterhin bis zu 15 Millionen US-Dollar für Informationen auslobt, die die Finanzmechanismen der Revolutionsgarden (IRGC) stören. Für Kryptowährungsunternehmen verstärken die Sanktionen die Risiken der Abwicklung von Transaktionen mit iranischen Unternehmen, die bereits US-Sanktionen unterliegen. Beschränkungen. OFAC sagte US Personen ist es im Allgemeinen untersagt, Transaktionen mit den genannten Parteien durchzuführen, während Vermögen und Vermögensinteressen nach US-amerikanischem Recht geschützt sind. Die Zuständigkeit ist blockiert. Fazit Die Sanktionen gegen Shelbit und Aban Tether stellen eine weitere Eskalation in Washingtons Kampagne gegen iranische Kryptonetzwerke dar. Indem das OFAC Börsen, Betreiber und verbundene Unternehmen anstatt nur einzelne Wallets ins Visier nimmt, versucht es, die Infrastruktur zu stören, die es sanktionierten iranischen Unternehmen ermöglicht, digitale Vermögenswerte über internationale Märkte zu transferieren. Die Maßnahme signalisiert auch, dass iranische Kryptobörsen für die USA weiterhin eine wichtige Priorität bei der Strafverfolgung darstellen. Schatzkammer. Während Washington seine Kampagne der „wirtschaftlichen Wut“ fortsetzt, sehen sich Börsen und andere Unternehmen im Bereich digitaler Vermögenswerte, die mit Irans sanktionierten Finanznetzwerken verbunden sind, zunehmender Kontrolle und Sanktionsrisiken ausgesetzt.
Nigeria legt Regeln für die Erhebung von Kryptowährungssteuern auf Plattformen für digitale Vermögenswerte fest.
Nigeria hat detaillierte Regeln für die Besteuerung von Kryptowährungen und anderen virtuellen Vermögenswerten eingeführt, wobei Börsen und Peer-to-Peer-Plattformen im Mittelpunkt der Steuererhebungs-, Melde- und Überweisungspflichten stehen. Der nigerianische Steuerdienst (NRS) hat die Anforderungen in seinen neuen Richtlinien zur Besteuerung virtueller Vermögenswerte dargelegt. Darin wird erklärt, wie Steuern auf Kryptoverkäufe, Staking, Mining, Airdrops, dezentrale Finanzen und Fiat-zu-Krypto-Transaktionen erhoben werden sollen. Eine bemerkenswerte Bestimmung sieht vor, dass die an der Quelle einbehaltene Einkommensteuer und die Stempelsteuer in der ursprünglichen Währung der Transaktion an die NRS abgeführt werden müssen, während die Mehrwertsteuer in der Währung zu entrichten ist, die für die zugrunde liegende Transaktion verwendet wurde. Wichtigste Erkenntnisse: Börsen werden zu Steuererhebungsstellen. Der neue Rahmen weist Plattformen für virtuelle Vermögenswerte eine bedeutende Rolle bei der Einhaltung der Vorschriften zu. Gemäß den Richtlinien müssen Plattformen 1 % des Erlöses aus steuerpflichtigen Veräußerungen von Krypto-Assets, Security-Token und entsprechenden Non-Fungible Token einbehalten. Der einbehaltene Betrag wird als Vorauszahlung auf die spätere Einkommensteuerschuld des Steuerpflichtigen behandelt. Die Regeln unterscheiden außerdem zwischen gewöhnlichen Vermögensveräußerungen und Einkünften, die durch Blockchain-Aktivitäten generiert werden. Staking, Mining, Airdrops und entsprechende dezentrale Finanztransaktionen unterliegen gemäß dem Rahmenwerk einem Quellensteuersatz von 10%. Für den Umtausch zwischen Kryptowährung und Fiatgeld sehen die Richtlinien eine Stempelsteuer von 1.5 % auf Token-zu-Fiat- und Fiat-zu-Token-Transaktionen vor. Dies bedeutet, dass Plattformen die Art jeder Transaktion ermitteln müssen, bevor sie die angemessene steuerliche Behandlung festlegen können. Manche Steuern müssen in Kryptowährung bezahlt werden. Eine der wichtigsten betrieblichen Anforderungen betrifft die Art und Weise, wie Plattformen Steuern abführen. Laut NRS müssen die an der Quelle einbehaltene Einkommensteuer und die Stempelsteuer in der ursprünglichen Transaktionsform abgeführt werden. Für die Mehrwertsteuer gelten andere Regeln; sie muss in der Währung abgeführt werden, die für die Zahlung verwendet wurde. Für Kryptobörsen und P2P-Marktplätze könnte diese Unterscheidung erhebliche Änderungen an den Steuerbuchhaltungs- und Abrechnungssystemen erfordern. Die Plattformen müssen die an einer Transaktion beteiligten Vermögenswerte nachverfolgen und Aufzeichnungen führen, die es ermöglichen, die einbehaltenen Beträge mit den endgültigen Steuerverbindlichkeiten der Kunden abzugleichen. Für Privatpersonen gelten weiterhin progressive Einkommensteuersätze, während Unternehmen, mit Ausnahme von qualifizierten Kleinunternehmen, im Rahmen dieses Systems einem Körperschaftsteuersatz von 30 % unterliegen. Der Verkauf von Stablecoins ist auch von der 1%igen Quellensteuer befreit, die für steuerpflichtige Veräußerungen gilt, allerdings können je nach Transaktion weitere Steuerpflichten anfallen. Neue Regeln bauen auf Nigerias umfassenderen Steuerreformen auf Die Richtlinien für virtuelle Vermögenswerte folgen Nigerias umfassenderen Steuerreformen, die am 1. Januar 2026 in Kraft traten. Das nigerianische Steuerverwaltungsgesetz 2025 verpflichtet insbesondere Anbieter von Dienstleistungen im Bereich virtueller Vermögenswerte, die am Austausch, der Verwahrung oder der Verwaltung virtueller Vermögenswerte beteiligt sind, Transaktionsinformationen an die zuständige Steuerbehörde zu übermitteln. Zu den erforderlichen Informationen gehören Angaben wie Art und Wert der betroffenen Vermögenswerte, Transaktionsdaten, Verkaufswerte und Steueridentifikationsdaten. Der Rahmen baut auf Nigerias früherer Entscheidung auf, Gewinne aus Kryptowährungen durch das Finanzgesetz 2023 in das Steuersystem einzubeziehen. Die neuen Regeln enthalten detailliertere Verfahren zur Bestimmung, wie Transaktionen mit virtuellen Vermögenswerten besteuert, gemeldet und abgeglichen werden. Der Virtual Asset Council koordiniert die Regulierung. Der Steuerrahmen ist auch Teil einer umfassenderen Regierungsinitiative zur Koordinierung der Aufsicht über den nigerianischen Sektor digitaler Vermögenswerte. Präsident Bola Tinubu unterzeichnete im Juli 2026 die Präsidialverordnung zur Koordinierung virtueller Vermögenswerte und richtete damit einen Rat für virtuelle Vermögenswerte unter dem Vorsitz der Zentralbank von Nigeria ein. Die NRS und die Securities and Exchange Commission fungieren neben der Nigerian Financial Intelligence Unit und dem Büro des Nationalen Sicherheitsberaters als stellvertretende Vorsitzende. Die Regierung erklärte, der Rat solle die Koordination zwischen den Behörden verbessern, ohne eine neue Regulierungsbehörde zu schaffen oder die bestehenden gesetzlichen Verantwortlichkeiten der teilnehmenden Institutionen aufzuheben. In der Anordnung des Präsidenten wurde außerdem gefordert, dass die NRS eine Steuerpolitik für virtuelle Vermögenswerte entwickelt. Was die Regeln für Krypto-Nutzer bedeuten: Der neue Rahmen verlagert einen größeren Teil der Verantwortung für die Einhaltung der Vorschriften auf die Plattformen, die Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten verarbeiten. Für die Nutzer könnte dies höhere Meldepflichten und eine stärkere Sichtbarkeit der Steuerabzüge bei steuerpflichtigen Transaktionen über Börsen und P2P-Marktplätze bedeuten. Da einbehaltene Zahlungen als Vorauszahlungen auf die endgültige Steuerschuld behandelt werden, benötigen Steuerzahler auch genaue Transaktionsaufzeichnungen, um die einbehaltenen Beträge mit ihren späteren Steuerverpflichtungen in Einklang zu bringen. Für Börsen sind die Anforderungen umfangreicher. Plattformen müssen Transaktionen korrekt klassifizieren, steuerpflichtige Aktivitäten identifizieren, den entsprechenden Betrag einziehen und Aufzeichnungen führen, die der Steuerbehörde gemeldet werden können. Der Rahmen bewegt den nigerianischen Kryptomarkt somit weiter weg von einem informellen Steuerumfeld hin zu einem System, in dem digitale Vermögensplattformen als wichtige Vermittler bei der Einhaltung der Steuervorschriften fungieren. Fazit: Nigerias neue Richtlinien zur Besteuerung virtueller Vermögenswerte weisen Börsen und P2P-Marktplätzen eine zentrale Rolle bei der Erhebung und Meldung von Kryptowährungssteuern zu. Der Rahmen sieht eine unterschiedliche Behandlung von Krypto-Veräußerungen, Staking, Mining, Airdrops, DeFi-Aktivitäten und Fiat-Umwandlungen vor und führt gleichzeitig die ungewöhnliche Anforderung ein, dass bestimmte Steuerverpflichtungen in der ursprünglichen digitalen Währung entrichtet werden müssen. Zusammen mit der Steuergesetzgebung von 2025 und dem neuen Virtual Asset Council stellen die Richtlinien einen weiteren wichtigen Schritt zur Formalisierung der digitalen Vermögenswirtschaft Nigerias dar. Im nächsten Schritt wird es darum gehen, wie Börsen, P2P-Betreiber und Steuerzahler die Anforderungen in der Praxis umsetzen und wie die NRS diese im gesamten Markt durchsetzt.