Estados Unidos sanciona a dos plataformas de intercambio de criptomonedas iraníes más en el marco de una campaña de "furia económica".
Las El Departamento del Tesoro ha sancionado a dos plataformas de intercambio de criptomonedas iraníes y a varias empresas vinculadas a su operador, acusando a la red de ayudar a mover fondos ilícitos para el Cuerpo de la Guardia Revolucionaria Islámica de Irán y evadir la justicia estadounidense. sanciones La Oficina de Control de Activos Extranjeros anunció las designaciones el 7 de agosto, dirigidas a Shelbit Exchange, Aban Tether, con sede en Irán, el operador de Shelbit, Siavash Kayvanpour, y varias empresas vinculadas a él. El Departamento del Tesoro afirmó que esta medida forma parte de la campaña más amplia de la administración Trump, denominada "Furia Económica", contra las redes financieras iraníes. Conclusiones clave: El Tesoro centra su atención en Shelbit y su red más amplia. La investigación del Tesoro se centró en gran medida en Shelbit y en la red de empresas de Kayvanpour que operan en varias jurisdicciones. Según la OFAC, las direcciones de criptomonedas vinculadas a la Guardia Revolucionaria transfirieron más de 1 millón de dólares a direcciones de Shelbit, mientras que más de 2 millones de dólares se movieron en la dirección opuesta. El Tesoro también identificó más de 2 millones de dólares en transferencias desde direcciones controladas por Kayvanpour a Nobitex, que el Departamento de Estado de EE. UU. designado a principios de este año. El Departamento del Tesoro designó a Kayvanpour en virtud de la Orden Ejecutiva 13224, alegando que proporcionó apoyo financiero, material o tecnológico a la Guardia Revolucionaria Islámica y a Nobitex. Las sanciones también se extienden más allá del propio Shelbit. La OFAC designó a Shelbit General Trading LLC, que opera comercialmente como Shelbit Exchange, así como a Shelbit Technologies en Polonia y a las entidades vinculadas a Kayvanpour, Crypto Home DMCC y NFT Home DMCC, en los Emiratos Árabes Unidos. La red ya había atraído la atención de los organismos reguladores en los Emiratos Árabes Unidos. El Tesoro informó que la Autoridad Reguladora de Activos Virtuales emprendió acciones coercitivas contra Shelbit General Trading en enero de 2025 y nuevamente en julio de 2026. Aban Tether vinculado a exchanges sancionados. Aban Tether fue añadido por separado a la lista de sanciones. La OFAC afirmó que la plataforma de intercambio con sede en Irán procesó millones de dólares en transacciones que involucraban plataformas de criptomonedas iraníes previamente designadas, incluidas Nobitex, Wallex, Bitpin y Ramzinex. El Departamento del Tesoro designó a Aban Tether mediante la Orden Ejecutiva 13902 por operar en el sector financiero de Irán. Esta designación demuestra que la labor de aplicación de la ley por parte de Washington se extiende más allá de las transacciones individuales que involucran a entidades sancionadas, abarcando también a las bolsas que proporcionan la infraestructura financiera para dichas transacciones. La red de apuestas añadió otra capa. El Tesoro también alegó que Shelbit procesó criptomonedas conectadas a una gran red de apuestas en línea en idioma persa operada por dos personas influyentes iraníes que viven fuera de Irán. La agencia afirmó que decenas de millones de dólares en activos digitales procedentes de la red de apuestas fueron blanqueados a través de Shelbit. Según el Tesoro, los operadores habían sido condenados por juego ilegal en Irán en 2023, pero sus sitios web seguían accediendo a la infraestructura de pagos en línea regulada de Irán. Esta acusación ilustra la red financiera más amplia que, según el Tesoro, está siendo investigada. En lugar de depender de una sola plataforma de intercambio, los agentes iraníes supuestamente movieron fondos a través de plataformas de intercambio, empresas y negocios en línea en múltiples jurisdicciones. La "furia económica" presiona a las plataformas de intercambio de criptomonedas. El secretario del Tesoro, Scott Bessent, afirmó que esta última medida demuestra que la campaña de presión del gobierno está llegando a la infraestructura de activos digitales de Irán. “Ya sea en dólares, riales o criptomonedas, el Tesoro perseguirá y desmantelará las redes financieras ilícitas que mantienen a flote al régimen”. La acción se coordinó con la División de Investigación Criminal del IRS, mientras que el programa Recompensas por la Justicia del Departamento de Estado continúa ofreciendo hasta 15 millones de dólares por información que perturbe los mecanismos financieros de la Guardia Revolucionaria Islámica. Para las empresas de criptomonedas, las sanciones refuerzan los riesgos de procesar transacciones que involucran a entidades iraníes que ya están sujetas a las sanciones estadounidenses. restricciones La OFAC dijo que Estados Unidos En general, las personas tienen prohibido realizar transacciones que involucren a las partes designadas, mientras que la propiedad y los intereses en la propiedad bajo la ley estadounidense Las jurisdicciones están bloqueadas. Conclusión: Las sanciones contra Shelbit y Aban Tether suponen una nueva escalada en la campaña de Washington contra las redes de criptomonedas iraníes. Al centrarse en las plataformas de intercambio, los operadores y las empresas relacionadas, en lugar de solo en las carteras individuales, la OFAC está intentando desmantelar la infraestructura que permite a las entidades iraníes sancionadas mover activos digitales a través de los mercados internacionales. Esta medida también indica que las plataformas de intercambio de criptomonedas iraníes siguen siendo una prioridad importante para la aplicación de la ley por parte de Estados Unidos. Tesorería. Mientras Washington prosigue su campaña de "furia económica", las plataformas de intercambio y otras empresas de activos digitales vinculadas a las redes financieras sancionadas de Irán se enfrentan a un escrutinio cada vez mayor y a una mayor exposición a las sanciones.
Nigeria establece normas para la recaudación de impuestos sobre criptomonedas en plataformas de activos digitales.
Nigeria ha introducido normas detalladas para la tributación de las criptomonedas y otros activos virtuales, situando a las plataformas de intercambio y de igual a igual en el centro de las obligaciones de recaudación, declaración y remisión de impuestos. El Servicio de Ingresos de Nigeria (NRS, por sus siglas en inglés) describió los requisitos en sus nuevas Directrices sobre la Tributación de Activos Virtuales, que establecen cómo se deben recaudar los impuestos sobre las enajenaciones de criptomonedas, el staking, la minería, los airdrops, las finanzas descentralizadas y las transacciones de moneda fiduciaria a criptomonedas. Una disposición destacable exige que el impuesto sobre la renta retenido en origen y el impuesto de timbre se remitan al NRS en el token original de la transacción, mientras que el impuesto al valor agregado debe pagarse en la moneda utilizada para la transacción subyacente. Conclusiones clave: Las plataformas de intercambio se convierten en puntos de recaudación de impuestos. El nuevo marco otorga a las plataformas de activos virtuales un papel importante en materia de cumplimiento normativo. Según las directrices, las plataformas deben retener el 1% de los ingresos procedentes de las enajenaciones sujetas a impuestos que involucren criptoactivos, tokens de seguridad y tokens no fungibles aplicables. El importe retenido se considera un pago anticipado a cuenta de la futura obligación tributaria del contribuyente en materia de impuesto sobre la renta. Las normas también distinguen entre la enajenación ordinaria de activos y los ingresos generados a través de actividades de blockchain. En virtud de este marco, las actividades de staking, minería, airdrops y demás transacciones de finanzas descentralizadas aplicables están sujetas a una tasa de retención del 10 %. Para las conversiones entre criptomonedas y moneda fiduciaria, las directrices imponen un impuesto de timbre del 1.5 % sobre las transacciones de token a moneda fiduciaria y de moneda fiduciaria a token. Esto significa que las plataformas deberán identificar la naturaleza de cada transacción antes de determinar el tratamiento fiscal adecuado. Algunos impuestos deben pagarse en criptomonedas. Uno de los requisitos operativos más importantes se refiere a cómo las plataformas remiten los impuestos. El NRS establece que el impuesto sobre la renta retenido en origen y el impuesto de timbre deben remitirse en el comprobante original de la transacción. El IVA se rige por una normativa diferente y debe abonarse en la moneda utilizada para el pago. Para las plataformas de intercambio de criptomonedas y los mercados P2P, esta distinción podría requerir cambios significativos en los sistemas de contabilidad fiscal y de liquidación. Las plataformas deberán realizar un seguimiento del activo involucrado en una transacción y mantener registros que permitan conciliar los importes retenidos con las obligaciones tributarias finales de los clientes. Las personas físicas siguen sujetas a tipos impositivos progresivos sobre la renta personal, mientras que las empresas, con excepción de las pequeñas empresas que cumplen los requisitos, se enfrentan a un tipo impositivo del 30 % sobre la renta de sociedades en el marco de este sistema. Las ventas de stablecoins también están exentas de la retención fiscal del 1% aplicable a las enajenaciones sujetas a impuestos, aunque pueden aplicarse otras obligaciones fiscales dependiendo de la transacción. Las nuevas normas se basan en las reformas fiscales más amplias de Nigeria. Las directrices sobre activos virtuales se enmarcan dentro de las reformas fiscales más amplias de Nigeria, que entraron en vigor el 1 de enero de 2026. La Ley de Administración Tributaria de Nigeria de 2025 exige específicamente a los proveedores de servicios de activos virtuales que participen en el intercambio, la custodia o la gestión de activos virtuales que presenten información sobre las transacciones a la autoridad tributaria correspondiente. La información requerida incluye detalles como el tipo y el valor de los activos involucrados, las fechas de las transacciones, los valores de venta y la información de identificación del contribuyente. Este marco se basa en la decisión previa de Nigeria de incorporar las ganancias obtenidas con criptomonedas al sistema tributario a través de la Ley de Finanzas de 2023. Las nuevas normas establecen procedimientos más detallados para determinar cómo se gravan, declaran y concilian las transacciones de activos virtuales. El Consejo de Activos Virtuales coordina la regulación. El marco tributario también forma parte de un esfuerzo gubernamental más amplio para coordinar la supervisión del sector de activos digitales de Nigeria. El presidente Bola Tinubu firmó la Orden Ejecutiva Presidencial sobre Coordinación de Activos Virtuales en julio de 2026, por la que se creó un Consejo de Activos Virtuales presidido por el Banco Central de Nigeria. La NRS y la Comisión de Bolsa y Valores actúan como vicepresidentas, junto con la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria y la Oficina del Asesor de Seguridad Nacional. El gobierno afirmó que el consejo tiene como objetivo mejorar la coordinación entre los organismos sin crear un nuevo organismo regulador ni eliminar las responsabilidades legales existentes de las instituciones participantes. La orden ejecutiva también instaba al NRS a desarrollar una política fiscal para los activos virtuales. Qué significan las reglas para los usuarios de criptomonedas: El nuevo marco traslada una mayor parte de la carga del cumplimiento normativo a las plataformas que procesan transacciones de activos digitales. Para los usuarios, esto podría significar mayores requisitos de información y deducciones fiscales más visibles al realizar transacciones sujetas a impuestos a través de plataformas de intercambio y mercados P2P. Dado que las retenciones se consideran anticipos sobre las obligaciones tributarias finales, los contribuyentes también necesitarán registros de transacciones precisos para conciliar los importes retenidos con sus obligaciones tributarias finales. Para las bolsas de valores, los requisitos son más extensos. Las plataformas deben clasificar correctamente las transacciones, identificar las actividades sujetas a impuestos, recaudar el importe adecuado y mantener registros que puedan ser comunicados a la autoridad tributaria. Por lo tanto, este marco normativo aleja al mercado de criptomonedas de Nigeria de un entorno fiscal informal y lo acerca a un sistema en el que las plataformas de activos digitales funcionan como importantes intermediarios en materia de cumplimiento normativo. Conclusión: Las nuevas directrices fiscales de Nigeria sobre activos virtuales otorgan a las plataformas de intercambio y a los mercados P2P un papel central en la recaudación y declaración de los impuestos sobre las criptomonedas. El marco normativo establece un tratamiento diferente para las enajenaciones de criptomonedas, el staking, la minería, los airdrops, la actividad DeFi y las conversiones a moneda fiduciaria, al tiempo que introduce el requisito inusual de que algunas obligaciones fiscales se remitan en el activo digital de origen. En combinación con la legislación tributaria de 2025 y el nuevo Consejo de Activos Virtuales, estas directrices representan otro paso importante hacia la formalización de la economía de activos digitales de Nigeria. La siguiente etapa consistirá en ver cómo las plataformas de intercambio, los operadores P2P y los contribuyentes implementan los requisitos en la práctica y cómo el NRS los hace cumplir en todo el mercado.