Impuestos de criptomoneda Por país 2026: La guía global completa
Hemos investigado las directrices oficiales de las autoridades tributarias, la legislación gubernamental y los marcos regulatorios de 197 países; esto es lo que necesita saber.
Autores contribuyentes
Panorama general de los impuestos sobre las criptomonedas a nivel mundial en 2026
En el mundo existen más de 2.4 billones de dólares en criptomonedas, lo que ha llevado a los gobiernos de todo el planeta a adoptar medidas enérgicas para gravar cada dólar invertido. Ya sea que tengas Bitcoin en Berlín, negocies Ethereum en Nueva York o realices staking desde Singapur, tus obligaciones fiscales dependerán de las leyes de tu país.
Hemos investigado las directrices oficiales de las autoridades tributarias, la legislación gubernamental y los marcos regulatorios de 197 países , y este es un resumen de lo que encontramos:
- A fecha de 2026, 86 países de todo el mundo cuentan con marcos fiscales detallados y en vigor para las criptomonedas.
- Más de 22 países no aplican impuestos a las tenencias ni a las ganancias obtenidas con criptomonedas por parte de particulares.
- Alemania y Portugal ofrecen exenciones fiscales completas para los titulares a largo plazo (más de 12 meses y más de 365 días, respectivamente).
- Tailandia exime del impuesto sobre las ganancias de capital obtenidas en operaciones bursátiles autorizadas hasta 2029.
¿Cómo se clasifican generalmente los impuestos sobre las criptomonedas por país?
Los gobiernos de todo el mundo han adoptado tres enfoques principales para clasificar las criptomonedas a efectos fiscales, y dicha clasificación determina directamente cómo se gravan los impuestos:
1
Clasificación de propiedades/activos
Países como Estados Unidos, Reino Unido, Canadá, Australia y la mayor parte de Europa tratan las criptomonedas como propiedad o un activo de capital, al igual que las acciones.
- La venta de criptomonedas genera un evento de ganancia de capital.
- La ganancia = Precio de venta menos su costo base.
- Las inversiones a largo plazo suelen estar sujetas a tipos impositivos más bajos.
2
Clasificación de la moneda
El Salvador considera el Bitcoin como moneda de curso legal y un puñado de países más pequeños tratan ciertas criptomonedas como si fueran monedas tradicionales.
- La conversión a moneda fiduciaria puede no generar un hecho imponible.
- Los inversores extranjeros suelen beneficiarse de exenciones más amplias.
3
Ingresos / Actividad empresarial
En los países que gravan las criptomonedas, los rendimientos de la minería, el staking y las finanzas descentralizadas (DeFi) se consideran universalmente como ingresos.
- Tributan según los tipos impositivos ordinarios del año en que se reciben.
- A menudo, son más altas que los tipos impositivos sobre las ganancias de capital.
- Se aplica a la minería, el staking, las finanzas descentralizadas (DeFi) y los airdrops.
¿Son similares los impuestos sobre las criptomonedas en todos los países?
A simple vista, muchos países siguen principios similares, pero si profundizamos un poco más, observamos que las diferencias son significativas. Estas son las variables clave que varían drásticamente de un país a otro:
Las tasas de impuestos
Desde el 0% en países como los Emiratos Árabes Unidos y Singapur hasta un 55% en Japón, según sus normas actuales.
Descuentos por período de tenencia
Alemania exige un interés del 0% tras mantener la inversión durante un año. Portugal y la República Checa (0% tras tres años) siguen una lógica similar.
Hechos Imponibles
Algunos países gravan los intercambios de criptomonedas entre sí, mientras que otros solo gravan las conversiones de criptomonedas a moneda fiduciaria.
Los requisitos de información
Estados Unidos, Reino Unido y toda la Unión Europea exigen informes detallados a nivel de transacción. Muchos países en desarrollo aún no cuentan con un marco regulatorio para la presentación de informes.
¿Qué países me permiten poseer y usar criptomonedas sin pagar impuestos?
Los siguientes países son conocidos por imponer impuestos nulos o casi nulos sobre las tenencias individuales de criptomonedas y las ganancias de capital a partir de 2026:
AE
Emiratos Árabes Unidos
0% Ganancias de capital
Sin impuesto sobre la renta personal ni impuesto sobre las ganancias de capital.
SG
Singapore
0% Ganancias de capital
Ganancias de inversión no gravadas
SC
Seychelles
0% Ganancias de capital
Favorecido por las empresas de criptomonedas
SV
El Salvador
0% Ganancias de capital
Bitcoin es de curso legal
MC
Mónaco
0% Ganancias de capital
Sin impuesto sobre la renta ni sobre las ganancias de capital.
BH
Bahrain
0% Ganancias de capital
Sin ingresos personales ni impuesto sobre las ganancias de capital.
SA
Saudi Arabia
0% Ganancias de capital
Sin impuesto sobre la renta personal
DE
Alemania
0% después de 12 meses
Para inversores privados
PT
Portugal
0% después de 365 días
28% durante el primer año
CH
Suiza
0% Ganancias de capital
Impuesto sobre el patrimonio
MY
Malaysia
0% Ganancias de capital
Los operadores intradía podrían tener que pagar impuestos sobre la renta.
NZ
New Zealand
0% Ganancias de capital
Impuesto sobre la renta para operadores frecuentes
Comparación de impuestos sobre criptomonedas por país
Selecciona dos países cualesquiera para comparar al instante sus marcos fiscales para las criptomonedas.
¿Qué sucede si pierdes dinero con tus criptomonedas?
La mayoría de los países que gravan las criptomonedas permiten deducir las pérdidas. Así es como funciona:
Compensación por pérdida de capital
En EE. UU., Reino Unido, Canadá, Australia y la UE, si vende criptomonedas con pérdidas, puede compensar esas pérdidas con sus ganancias de capital en el mismo año fiscal, reduciendo así su factura fiscal total.
Pérdidas arrastradas
Muchos países (incluidos EE. UU., Reino Unido y los países de la UE) permiten trasladar las pérdidas no utilizadas a ejercicios fiscales futuros.
Pérdidas no realizadas
En la mayoría de los países, simplemente poseer criptomonedas cuyo valor ha disminuido NO constituye un hecho imponible; solo se produce una pérdida (o ganancia) cuando se venden, intercambian o utilizan las criptomonedas.
Se aplican excepciones
Algunos países no permiten deducciones por pérdidas. Siempre verifique las normas específicas de su jurisdicción antes de presentar la declaración.
Importante: El hecho de que el valor de tus criptomonedas haya disminuido NO significa que no debas pagar impuestos sobre otras operaciones rentables realizadas durante el mismo año. Cada transacción se evalúa por separado y luego se suman los totales.
Impuestos sobre las criptomonedas por país en 2026
La tabla que aparece a continuación incluye todos los países a los que UPay presta seguimiento en 2026. Para obtener información detallada sobre cada país, haga clic en el enlace "Leer más" correspondiente.
| País | Impuesto a las Ganancias de Capital | Impuesto sobre la renta | Detalles |
|---|---|---|---|
| Albania | 15% | 0-23% | Leer más → |
| Argentina | Varíable | Varíable | Leer más → |
| Armenia | 0% | 20% | Leer más → |
| Australia | Varíable | Varíable | Leer más → |
| Austria | 27.5% | 27.5% | Leer más → |
| Barbados | 15% | 0% - 33.5% | Leer más → |
| Bielorrusia | N/A | 13% (para ingresos por divisas) | Leer más → |
| Bélgica | 10% | 33% - 35% | Leer más → |
| Belice | 0% | 25% | Leer más → |
| Botsuana | 22% | 22% - 25% | Leer más → |
| Brazil | 15-22.5% | 15-22.5% | Leer más → |
| Bulgaria | 10% | 10% - 15% | Leer más → |
| Camboya | 20% | 20% | Leer más → |
| Canada | 50% de inclusión | 33-54% | Leer más → |
| Costa Rica | 0% | 0-25% | Leer más → |
| Croacia | 10% | 10% | Leer más → |
| Chipre | 0% | 0% | Leer más → |
| República Checa | 0% (después de 3 años) | 15% | Leer más → |
| Ecuador | 0% | 0-37% | Leer más → |
| El Salvador | 0% | 0% | Leer más → |
| Estonia | 20% | 20% | Leer más → |
| Finlandia | 30-34% | 30-34% | Leer más → |
| Francia | 30% | 30% | Leer más → |
| Georgia | 0% (individuos) | 20% (empresa) | Leer más → |
| Alemania | 0% (después de 1 año) | 0-42% | Leer más → |
| Ghana | Varíable | 25% | Leer más → |
| Grecia | 15% | 15% | Leer más → |
| Honduras | 10% | 10-25% | Leer más → |
| Hungría | 15% | 15% | Leer más → |
| Islandia | 22% | 22-46% | Leer más → |
| India | 30% | 30% | Leer más → |
| Indonesia | 0.1% por transacción | 0.1% | Leer más → |
| Ireland | 33% | 20-40% | Leer más → |
| Israel | 25% | 25-50% | Leer más → |
| Italia | 26% | 26% | Leer más → |
| Japan | 20% (propuesto para 2026) | Hasta un 55% | Leer más → |
| Kazajistán | 10% | 10% | Leer más → |
| Kenia | 3% de horario de verano | 3% | Leer más → |
| Laos | N/A | 24% | Leer más → |
| Letonia | 20% | 20% - 23% | Leer más → |
| Liechtenstein | 0% | Se aplica el impuesto sobre el patrimonio. | Leer más → |
| Lituania | 15% | 15% | Leer más → |
| Luxemburgo | 0% (después de 6 meses) - 42% (antes de 6 meses) | 0% (después de 6 meses) - 42% (antes de 6 meses) | Leer más → |
| Malaysia | 0% | 0% - 30% | Leer más → |
| Malta | 0-35% | 0-35% | Leer más → |
| Mauricio | 0% | 15% | Leer más → |
| Mexico | 0% – 35% (Particulares) y 30% ISR Corporativo (Empresas) | 0% – 35% (Particulares) y 30% ISR Corporativo (Empresas) | Leer más → |
| Mongolia | 10% | 10% - 25% | Leer más → |
| Netherlands | 36% (propuesto) | 35.75% - 49.5% | Leer más → |
| New Zealand | 15% (transacciones en empresas registradas a efectos del GST) | 15% (transacciones en empresas registradas a efectos del GST) | Leer más → |
| Nigeria | 0% - 25% | 0% - 25% | Leer más → |
| Macedonia del Norte | 10% | 10% | Leer más → |
| Norway | 22% | 22% | Leer más → |
| Philippines | 15% | 15% | Leer más → |
| Polonia | 19% | 19% | Leer más → |
| Portugal | 28% (criptomonedas mantenidas durante menos de 365 días) | 28% | Leer más → |
| Rumania | 10% | 10% | Leer más → |
| Rumania | 10% | 10% | Leer más → |
| Russia | 13-15% | 13-15% | Leer más → |
| Russia | 13% - 15% | 13% - 25% | Leer más → |
| Saudi Arabia | 0% | 0% | Leer más → |
| Serbia | 15% | N/A | Leer más → |
| Seychelles | 0% | 0% | Leer más → |
| Singapore | 0% | 0% | Leer más → |
| Eslovaquia | 15% - 25% | 10% - 24% | Leer más → |
| Eslovenia | 25% | 25% | Leer más → |
| Sudáfrica | 18% - 40% | 18% - 45% | Leer más → |
| South Korea | 20% (a partir de 2027) | 6.6% - 49.5% | Leer más → |
| España | 19% - 28% | 19% - 47% | Leer más → |
| Suecia | 30% | 29% - 52% | Leer más → |
| Suiza | 0% (individuos) | Se aplica el impuesto sobre el patrimonio. | Leer más → |
| Taiwán | 5% - 40% | 5% - 20% | Leer más → |
| Tanzania | Del 9% al 30% de los ingresos totales que excedan los 8,640,000 chelines tanzanos. | Del 9% al 30% de los ingresos totales que excedan los 8,640,000 chelines tanzanos. | Leer más → |
| Thailand | 0% (2025–2029) | 0% - 35% | Leer más → |
| Ucrania | 23% | 18% | Leer más → |
| Emiratos Árabes Unidos | 9% (Para instituciones corporativas) | 9% (Para instituciones corporativas) | Leer más → |
| Reino Unido | 10-20% | 20-45% | Leer más → |
| Estados Unidos | 0–20% (a largo plazo) | 10-37% | Leer más → |
| Uruguay | 12% | 0% - 36% | Leer más → |
| Venezuela | Varíable | Varíable | Leer más → |
| Vietnam | 0.1% por transferencia | Varíable | Leer más → |
Acerca de UPay y el cumplimiento tributario de las criptomonedas
UPay es una plataforma de pagos y servicios financieros con criptomonedas que ayuda a empresas y particulares a gestionar sus transacciones con criptomonedas mediante herramientas de cumplimiento integradas. Los recursos de UPay buscan proporcionar la información fiscal más precisa y actualizada sobre criptomonedas en las principales jurisdicciones.
Aviso legal: Las leyes y los tipos impositivos cambian con frecuencia. Consulte siempre con un asesor fiscal cualificado en su jurisdicción. Esta guía refleja la información pública disponible a principios de 2026.