Adoption des cryptomonnaies dans le monde : Australie

L'état de l'adoption des cryptomonnaies en Australie

Source : Envato

Environ un quart des adultes australiens possèdent ou ont possédé des cryptomonnaies, ce qui place l'Australie dans la catégorie des « premiers adoptants » par rapport au taux d'adoption mondial des cryptomonnaies.

Cela témoigne d'un intérêt et d'un engagement relativement élevés des Australiens envers les actifs numériques . Le lancement récent d'ETF Bitcoin au comptant sur les bourses Cboe Australia et ASX mi-2024 confirme cette acceptation croissante par les investisseurs institutionnels.

Cependant, malgré ce taux d'adoption prometteur, des obstacles importants persistent quant à l'acceptation et à l'intégration plus larges des cryptomonnaies dans le paysage financier australien. 

Les investisseurs du pays privilégient largement les placements traditionnels comme l'immobilier résidentiel, les obligations et les actions. Cependant, on observe un intérêt croissant, notamment chez les jeunes et certains investisseurs institutionnels.

Les experts anticipent une croissance continue de l'adoption dans un avenir proche. Cette acceptation progressive pourrait être influencée par les tendances internationales, notamment par l'intérêt croissant des institutions étrangères pour le Bitcoin et les autres cryptomonnaies.

Loi sur les cryptomonnaies en Australie

Source : Envato

Depuis 2025, les cryptomonnaies sont légales en Australie et sont considérées comme des biens à des fins fiscales. La Commission australienne des valeurs mobilières et des investissements (ASIC) supervise les cryptomonnaies dans le cadre de produits négociés en bourse et d'autres instruments d'investissement. 

Les plateformes d'échange de cryptomonnaies opérant en Australie doivent s'enregistrer auprès d'AUSTRAC , l'agence de renseignement financier du pays, et se conformer aux obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.

Cela comprend l'identification et la vérification des utilisateurs, la tenue de registres et le signalement des activités suspectes. La fiscalité des cryptomonnaies en Australie est relativement claire. L'Australian Taxation Office (ATO) considère les cryptoactifs comme des biens soumis à l'impôt sur les plus-values. 

En 2022, le gouvernement a annoncé son intention de mener un exercice de « cartographie des jetons », visant à catégoriser les différents types d'actifs cryptographiques et à déterminer leur statut réglementaire approprié. Cette initiative, considérée comme une première mondiale en matière de réglementation des cryptomonnaies , a depuis lors inspiré des propositions politiques concrètes.

Le gouvernement australien s'attache également à introduire des réglementations en matière de conservation et d'échange de titres afin de renforcer la protection des consommateurs, notamment à la lumière de faillites retentissantes comme celle de FTX.

L'un des projets de réglementation exige que les plateformes d'échange de cryptomonnaies détenant plus de 5 millions de dollars d'actifs clients soient titulaires d'une licence de services financiers australienne (AFSL) et respectent diverses obligations, notamment l'honnêteté et l'équité, la gestion des conflits d'intérêts et la mise en place de systèmes de résolution des litiges. Le texte de loi définitif devrait être publié plus tard cette année.

Bien que des progrès aient été réalisés, certains experts du secteur estiment que l’Australie doit agir rapidement pour faire clairement la distinction entre les jetons réglementés et non réglementés. 

Le gouvernement a reconnu que tous les jetons ne nécessitent pas de surveillance réglementaire et concentre ses efforts sur les entités qui détiennent des jetons numériques pour les Australiens, telles que les plateformes d'échange de cryptomonnaies et autres plateformes d'actifs numériques.

Fiscalité des cryptomonnaies en Australie

Source : Envato

En Australie, la taxation des cryptomonnaies est principalement régie par les règles de l'impôt sur les gains en capital (CGT), car l' administration fiscale australienne (ATO) considère les cryptomonnaies comme des biens et des actifs à des fins fiscales, plutôt que comme de l'argent ou des devises étrangères.

Lorsqu'une personne acquiert des cryptomonnaies à titre d'investissement, toute transaction ultérieure, telle que la vente, l'échange ou l'utilisation de ces cryptomonnaies pour l'achat de biens ou de services, est considérée comme un événement imposable. Cela signifie que les investisseurs en cryptomonnaies doivent déclarer leurs gains ou pertes en capital dans leur déclaration de revenus.

Le traitement fiscal diffère légèrement selon qu’un individu est classé comme investisseur occasionnel ou comme commerçant. 

Les investisseurs qui détiennent des crypto-actifs dans l'optique de gains à long terme peuvent bénéficier d'une réduction de 50 % sur l'impôt sur les plus-values ​​s'ils conservent l'actif pendant plus de 12 mois avant de s'en séparer.

Les commerçants, en revanche, qui achètent et vendent fréquemment dans le cadre d’une activité commerciale, ne sont pas admissibles à cette réduction, mais peuvent être en mesure de demander la compensation de l’impôt sur le revenu des petites entreprises.

Le calcul de l'impôt sur les gains en capital (CGT) sur les transactions en cryptomonnaies implique la détermination du coût de base (prix d'achat plus les frais éventuels) et du produit de la cession.

La différence entre ces montants donne lieu à un gain ou à une perte en capital. Les gains en capital nets sont ajoutés au revenu imposable du particulier et imposés à son taux marginal d'imposition. Les pertes en capital ne peuvent compenser que les gains en capital et ne peuvent être déduites d'autres types de revenus.

L'ATO a également mis en œuvre un programme de rapprochement de données avec les plateformes d'échange de cryptomonnaies et les prestataires de services désignés afin de suivre les transactions en cryptomonnaies et de garantir la conformité fiscale.

Ce programme permet à l'ATO de collecter des informations personnelles et transactionnelles détaillées sur les investisseurs en crypto-monnaie remontant à 2014. 

En conséquence, l'ATO a activement contacté les investisseurs en crypto-monnaie pour leur rappeler leurs obligations fiscales et la nécessité de déclarer les transactions en crypto-monnaie dans leurs déclarations de revenus.

Réglementations et politiques gouvernementales

Source : Envato

La Commission australienne des valeurs mobilières et des investissements (ASIC) a fourni des conseils sur la manière dont les réglementations existantes s'appliquent aux actifs cryptographiques, en se concentrant sur la question de savoir s'ils présentent des caractéristiques similaires à celles des produits financiers.

Le gouvernement a mené plusieurs consultations et examens afin de mieux comprendre et potentiellement réglementer le secteur des cryptomonnaies.

Après des consultations sur les prestataires de services secondaires d'actifs cryptographiques (CASSPr) en 2022 et un document de cartographie des jetons en 2023, le Trésor américain a considérablement fait évoluer sa position. En mai 2024, il a publié un document de consultation détaillé sur un projet de cadre réglementaire pour les plateformes d'actifs numériques, traçant ainsi une voie claire vers une supervision exhaustive.

Le Trésor définit les CASSPrs comme :

Toute personne physique ou morale qui, en tant qu'entreprise, exerce une ou plusieurs des activités ou opérations suivantes pour ou au nom d'une autre personne physique ou morale :

• échange entre crypto-actifs et monnaies fiduciaires ;
• échange entre une ou plusieurs formes de crypto-actifs ;
• transfert d'actifs cryptographiques ;
• la conservation et l'administration d'actifs ou d'instruments virtuels permettant le contrôle des actifs cryptographiques ; et
• participation et fourniture de services financiers liés à l'offre et/ou à la vente d'actifs cryptographiques par un émetteur.

Source : Trésor

Des efforts sont également déployés pour clarifier le traitement fiscal des cryptomonnaies. L'administration fiscale australienne (ATO) considère généralement les cryptomonnaies comme des actifs aux fins de l'impôt sur les plus-values, et non comme des devises étrangères.

L'ASIC a pris des mesures coercitives contre certaines entreprises de cryptomonnaies, en se concentrant sur des activités présumées sans licence et des problèmes de protection des consommateurs. Le régulateur a également fourni des orientations sur les cryptoactifs utilisés dans les produits négociés en bourse et autres instruments d'investissement.

Le gouvernement a soutenu l'innovation grâce à des initiatives telles que le pôle d'innovation de l'ASIC et le bac à sable réglementaire, qui permettent aux jeunes entreprises de la fintech , y compris celles du secteur des cryptomonnaies, de tester de nouveaux produits et services.

Les défis de l'adoption des cryptomonnaies

Source : Envato

Plusieurs facteurs clés influencent l'acceptation et l'intégration généralisées des cryptomonnaies dans le pays :

Manque de protection des consommateurs

Contrairement aux systèmes financiers traditionnels , le marché des cryptomonnaies ne dispose pas de mécanismes complets de protection des consommateurs.

Si une personne perd ses actifs cryptographiques suite à un piratage ou une escroquerie , les recours pour récupérer les fonds perdus sont souvent limités. Ce manque de protection peut dissuader les utilisateurs potentiels d'investir sur ce marché.

Manipulation du marché

La taille relativement réduite du marché des cryptomonnaies par rapport aux marchés financiers traditionnels le rend vulnérable à la manipulation.

Les grands détenteurs d’une cryptomonnaie particulière, appelés « baleines », peuvent influencer considérablement les prix, entraînant une instabilité du marché et décourageant davantage les investisseurs potentiels.

Préoccupations environnementales

L' impact environnemental du minage de cryptomonnaies, notamment pour les cryptomonnaies à preuve de travail comme le Bitcoin, est une préoccupation croissante. La consommation d'énergie nécessaire au minage peut être considérable, ce qui suscite des critiques et des appels à des alternatives plus durables.

Intégration avec les systèmes financiers traditionnels

L'intégration des cryptomonnaies aux systèmes et infrastructures financiers existants est une tâche complexe. Les banques et les institutions financières peuvent hésiter à s'y engager en raison de préoccupations réglementaires et des risques potentiels.

Avantages potentiels de l'adoption des cryptomonnaies

Source : Envato

Voici les avantages potentiels de l’adoption de la crypto-monnaie en Australie :

Réduction des coûts de transaction

Les transactions financières traditionnelles, notamment internationales, s'accompagnent souvent de frais élevés et de longs délais de traitement. Les cryptomonnaies peuvent réduire considérablement ces coûts et accélérer les transactions.

Cela est particulièrement avantageux pour les entreprises engagées dans le commerce international et pour les particuliers qui envoient des fonds.

Croissance économique et innovation

L'adoption des cryptomonnaies peut stimuler la croissance économique en favorisant l'innovation dans le secteur financier. L'Australie peut devenir un pôle d'attraction pour les startups spécialisées dans la blockchain et les cryptomonnaies, attirant ainsi les investissements et créant des emplois. Cela peut également mener au développement de nouveaux produits et services financiers.

La décentralisation

Les cryptomonnaies fonctionnent sur des réseaux décentralisés , réduisant ainsi la dépendance envers les autorités centrales telles que les banques et les gouvernements. Cette décentralisation peut engendrer un système financier plus résilient, moins vulnérable aux risques systémiques et aux défaillances.

Transparence et Traçabilité

La technologie blockchain garantit l'enregistrement de toutes les transactions dans un registre public, ce qui renforce la transparence. Cela contribue à réduire la corruption et la fraude, car toutes les transactions sont traçables et ne peuvent être modifiées une fois enregistrées. Cette transparence est bénéfique tant pour les entreprises que pour les organismes de réglementation.

Contrats intelligents et automatisation

Les contrats intelligents sont des contrats à exécution automatique dont les termes sont directement inscrits dans le code. Ils permettent d'automatiser divers processus, réduisant ainsi le besoin d'intermédiaires et les coûts. Ceci peut s'avérer particulièrement utile dans des secteurs comme l'immobilier, la gestion de la chaîne d'approvisionnement et les services juridiques.

Conclusion

L'Australie a une position bien définie concernant les cryptomonnaies, et son intérêt croissant pour les monnaies numériques ne cesse de croître. Les mesures prises par le gouvernement pour soutenir l'innovation et améliorer constamment la réglementation créent un environnement favorable au développement du secteur des cryptomonnaies.

Par des mesures concrètes telles que l'approbation d'ETF et la proposition de nouvelles règles d'agrément, l'Australie se positionne comme un chef de file de l'écosystème mondial des cryptomonnaies. Cela pourrait engendrer d'importantes retombées économiques, notamment une hausse des investissements, la création d'emplois et des progrès dans le domaine des technologies financières. 

En outre, l’engagement de l’Australie en faveur de l’adoption des cryptomonnaies pourrait contribuer au développement de nouveaux produits et services financiers, améliorant ainsi la compétitivité du pays sur la scène internationale.