Adoption des cryptomonnaies dans le monde : Israël

L'état actuel de l'adoption des cryptomonnaies en Israël

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L'adoption des cryptomonnaies en Israël dépasse largement le cadre de la communauté technologique et touche une part toujours plus importante du grand public. Les courtiers israéliens proposent des services de trading de cryptomonnaies depuis plus de dix ans, tandis que les consommateurs israéliens ont adopté sans hésiter les plateformes internationales facilitant l'achat et la négociation d'actifs numériques.

Selon l' iCryptoForum , forum israélien des entreprises de crypto-monnaies, de blockchain et de Web3, au moins 174 entreprises liées à la blockchain sont implantées en Israël, employant environ 3 800 professionnels. L'implication d'Israël dans les investissements en cryptomonnaies, le trading algorithmique, la cybersécurité, la RegTech et les infrastructures techniques renforce sa position de leader sur le marché mondial des cryptomonnaies.

La communauté Bitcoin israélienne a vu le jour dès 2011, donnant naissance en 2013 à l'Association israélienne Bitcoin, une organisation à but non lucratif qui œuvre pour la promotion et l'utilisation du Bitcoin et des autres cryptomonnaies. L'association a joué un rôle déterminant dans le maintien d'un climat positif, la sensibilisation du public et la mise en avant des avantages des cryptomonnaies.

Parmi les évolutions observées dans la réglementation des cryptomonnaies en Israël, l'expérimentation active par la Banque d'Israël de la monnaie numérique de banque centrale (MNBC) du pays, également appelée « shekel numérique », constitue un exemple notable. Initialement en phase d'étude, le projet se trouve désormais à un stade expérimental avancé. Cette évolution fait suite au « Défi du shekel numérique » lancé en 2024, qui invitait les acteurs du secteur privé à développer des cas d'usage, et à la publication, en mars 2025, d'un document de conception préliminaire soumis à consultation publique.

Le shekel numérique faciliterait toutes les transactions numériques, réduirait potentiellement les frictions financières et serait plus largement utilisé par le grand public s'il était adopté. 

Alors que la Banque d'Israël affiche une position proactive envers les CBDC, son impact sur les actifs numériques décentralisés n'est pas encore pleinement perceptible. Les CBDC devraient concurrencer les cryptomonnaies émises par des investisseurs privés, notamment les stablecoins. 

Cela pourrait façonner la perception du public et la politique sur les actifs numériques en Israël et pourrait affecter les futures approches législatives à l’égard des pièces stables.

Loi sur les cryptomonnaies en Israël

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Au fil des ans, Israël a franchi plusieurs étapes importantes vers l'institutionnalisation des normes de régulation des cryptomonnaies. La législation israélienne a pris du retard sur le développement des cryptomonnaies, même si la technologie blockchain a commencé à être largement reconnue par la communauté technophile du pays.

Ce changement a débuté en 2016, avec une décision de l'Autorité israélienne des marchés de capitaux (CMA) , l'organisme de réglementation chargé de l'épargne et de l'assurance du pays, soulignant l'importance d'une licence pour les courtiers ou dépositaires potentiels de monnaies virtuelles, ce qui signifie qu'une licence est requise.

Bien que le cadre réglementaire ait été établi en 2016, la première licence pour une cryptomonnaie n'a été délivrée qu'en septembre 2022. Seules quelques licences supplémentaires ont été accordées depuis, portant le total à cinq début 2025, ce qui témoigne d'une capacité de régulation accrue. Ce processus a permis de s'affranchir de l'autorégulation à laquelle les entreprises du secteur des cryptomonnaies avaient initialement eu recours en raison de l'absence de contrôle formel.

Le rapport de politique du ministère des Finances constate l'achèvement du processus d'agrément des fournisseurs de services d'actifs numériques (DASP) et recommande la suppression des obstacles au sein du régime actuel afin de faciliter l'intégration entre le marché des cryptomonnaies et l'infrastructure bancaire israélienne.

Outre la CMA, d'autres organismes de réglementation en Israël, tels que l' Autorité israélienne des valeurs mobilières (ISA ) et la Banque d'Israël (BOI) , sont impliqués dans le secteur des cryptomonnaies.

Par exemple, l'Autorité des valeurs mobilières (AVM) joue un rôle important dans la réglementation des titres numériques et s'investit activement dans la promotion des ajustements législatifs nécessaires pour améliorer la réglementation des actifs numériques. En août 2024, l' AVM a approuvé un cadre réglementaire simplifié (« jardin fermé ») permettant aux membres non bancaires de la Bourse de Tel-Aviv (TASE) de proposer des services de négociation et de conservation de cryptomonnaies à leurs clients.

Traditionnellement, les banques israéliennes se montrent réticentes à accepter les dépôts provenant de transactions en cryptomonnaies en raison des risques perçus en matière de conformité aux réglementations anti-blanchiment d'argent. En réponse, la Banque d'Israël (BOI) a imposé de nouvelles politiques, telles que la Directive 411 , afin d'harmoniser la gestion des risques liés aux transactions en monnaies virtuelles. Ceci contraint les banques à élaborer des politiques internes leur permettant de gérer les risques associés aux actifs virtuels sans pour autant réduire significativement leurs services.

Fin 2021 et début 2022, l'Autorité israélienne de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme a élaboré une réglementation complète qui a mis la norme israélienne en matière de lutte contre le blanchiment d'argent au même niveau que les meilleures pratiques mondiales. 

La réglementation a instauré des exigences strictes en matière de connaissance du client (KYC), le recours à des listes noires et des mécanismes de signalement (notamment l'application de la règle de voyage du GAFI ) afin de dissuader les crimes financiers liés aux actifs numériques. Son respect contribuerait à renforcer la sécurité du marché et à instaurer un climat de confiance avec les institutions financières les plus prudentes à l'égard des entreprises de cryptomonnaies opérant en Israël.

Fiscalité des cryptomonnaies en Israël

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Israël a mis en place un système de taxation des cryptomonnaies clair mais complexe. Cela démontre que les investisseurs et les entreprises doivent être mieux informés des implications fiscales de ce cadre réglementaire. 

L'ITA a déployé de grands efforts pour établir des lignes directrices qui classent la cryptomonnaie comme un actif, ce qui peut conduire à ce que plusieurs transactions tombent sous le coup de l'impôt sur les plus-values ​​et, sous certaines conditions, de l'impôt sur le revenu également.

L'administration fiscale indienne (ITA) considère les transactions en cryptomonnaies comme des gains en capital, conformément à sa circulaire fiscale 05/2018 . Par conséquent, les gains provenant de la vente de toute forme de monnaie numérique, y compris le Bitcoin, doivent être considérés comme des gains en capital. Un projet de loi, présenté en novembre 2024, vise à codifier formellement cette définition d'« actif numérique » dans l'ordonnance relative à l'impôt sur le revenu.

L'expression « capital en nature » ​​suggère que chaque cession de cryptomonnaie, comme une vente ou un échange, devrait être un événement imposable dont les gains sont mesurés aux fins de l'impôt sur les plus-values. Cela signifie que les particuliers doivent comptabiliser et payer des revenus correspondants à chaque vente ou transaction de leurs actifs numériques.

Pour les entreprises, le cadre fiscal est bien plus complexe. De nombreuses transactions liées aux cryptomonnaies sont classées comme revenus ordinaires d'une entreprise et sont donc soumises à un taux d'imposition sur le revenu plutôt qu'à un taux inférieur sur les plus-values. 

Ceci est particulièrement important pour les entités qui sont des traders actifs, des mineurs de cryptomonnaies ou qui proposent des services de cryptomonnaies. Cela signifie que les organisations qui exploitent des cryptomonnaies doivent se conformer à des obligations administratives et déclaratives fiscales accrues, ce qui est complexe en soi et nécessite une planification financière très détaillée.

À cet égard, l’ITA a identifié les caractéristiques uniques des cryptomonnaies et les difficultés qu’elles peuvent engendrer pour les contribuables en matière de conformité fiscale. C’est pourquoi elle a promulgué la « Procédure de divulgation volontaire » le 25 août 2025, laquelle demeure en vigueur jusqu’au 31 août 2026.

Cette procédure offre aux investisseurs et aux entreprises en cryptomonnaies un moyen de se conformer aux règles fiscales pour s'acquitter des impôts sur les gains réalisés grâce aux cryptomonnaies, même lorsque les banques hésitent à percevoir ces fonds. Dans le cadre de cette initiative, le contribuable doit respecter un ensemble de conditions pour obtenir le paiement de l'impôt. Ces conditions comprennent :

1. Divulgation non anonyme:Le contribuable doit fournir une preuve suffisante que sa banque commerciale a refusé d’accepter les paiements d’impôts provenant des fonds provenant de transactions liées à la cryptographie. 
   Contrairement aux programmes précédents, l'identité du candidat doit être divulguée à l'ITA dès le départ.
2. Divulgation complète et de bonne foi:Les contribuables doivent déclarer l’ensemble de leurs activités impliquant des monnaies virtuelles, décrire leurs revenus imposables provenant de ces activités et indiquer le montant des impôts dus. 
   Les informations divulguées doivent être véridiques et complètes, et le demandeur ne doit pas faire l'objet d'une enquête en cours.
3. Déclaration des actifs numériques:L'impôt sera payé en shekels israéliens, qui pourront être transférés depuis des comptes bancaires étrangers détenus auprès d'échanges de crypto-monnaies, de sociétés d'investissement ou d'autres types de prestataires de services financiers. 
   Les candidats doivent divulguer les adresses publiques de leurs portefeuilles électroniques et déclarer le solde de leurs actifs.
4. Immunité pénaleLe contribuable doit attester, par une déclaration sous serment, de la provenance des fonds utilisés pour investir dans la cryptomonnaie, prouvant ainsi que ces fonds provenaient de sources légitimes. 
   Si elle est approuvée, la procédure accorde l'immunité contre les poursuites pénales pour toute une série d'infractions fiscales, y compris les infractions connexes de blanchiment d'argent.

Par ailleurs, un projet de réglementation proposé début 2025 vise à instaurer une retenue à la source formelle sur les transactions d'actifs numériques (par exemple, 25 % pour les particuliers), qui devrait entrer en vigueur le 1er juillet 2025. Pour les entreprises, les opérations fréquentes de trading, de minage ou l'acceptation de cryptomonnaies comme moyen de paiement régulier impliquent souvent que les revenus sont considérés comme des revenus d'entreprise, et donc soumis aux taux d'imposition sur le revenu standard.

Compte tenu de la complexité de la fiscalité israélienne des cryptomonnaies, une planification fiscale professionnelle est fortement recommandée pour tout investisseur.

Facteurs favorisant l'adoption des cryptomonnaies en Israël

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Voici les cinq principaux facteurs qui ont motivé l’adoption croissante de la crypto-monnaie en Israël :

Une culture axée sur la technologie et un écosystème innovant

Grâce à ses technologies de pointe et à sa culture de l'innovation, Israël est surnommé la « Startup Nation ». Le pays bénéficie d'une main-d'œuvre qualifiée et d'un secteur technologique dynamique. Ces atouts en font un pôle d'innovation majeur dans les domaines de la blockchain et des cryptomonnaies.

Opportunités d'investissement et inclusion financière

Israël offre une opportunité d'investissement intéressante grâce à sa population diversifiée, allant des personnes férues de technologie aux investisseurs traditionnels en quête de forte croissance. La communauté financière israélienne accueille favorablement les actifs numériques, les considérant comme une alternative aux marchés traditionnels. 

Forte notoriété et couverture médiatique positive

La sensibilisation du public aux cryptomonnaies en Israël a considérablement augmenté grâce à une couverture médiatique favorable, aux initiatives éducatives des universités et aux organisations privées. 

De même, les médias locaux israéliens regorgent d'informations importantes, comme les expérimentations menées par la Banque d'Israël sur un shekel numérique, potentiellement une monnaie numérique de banque centrale israélienne, d'autres avancées réglementaires positives et des réussites de startups blockchain.

Cadre réglementaire actif

Israël a réalisé des progrès considérables dans la mise en place d'un cadre réglementaire pour les monnaies numériques, ce qui a permis d'atténuer certaines incertitudes concernant les investissements en cryptomonnaies. 

À titre d'exemple, citons l'agrément des entreprises de cryptomonnaies par l'Autorité des marchés financiers, la déclaration de l'Autorité fiscale israélienne sur les règles fiscales applicables aux actifs numériques, les nouvelles réglementations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et de connaissance du client (AML/KYC) et la décision de 2024 de l'Autorité israélienne des valeurs mobilières d'autoriser les membres des bourses réglementées à proposer des échanges de cryptomonnaies.

Les défis de l'adoption des cryptomonnaies en Israël

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Alors que la croissance d'Israël continue d'offrir des perspectives très prometteuses pour les cryptomonnaies, voici cinq défis importants auxquels est confrontée l'adoption des cryptomonnaies en Israël :

Politiques bancaires restrictives

L'un des principaux obstacles à l'adoption des cryptomonnaies en Israël réside dans la prudence des banques israéliennes vis-à-vis des fonds liés aux cryptomonnaies. Ces dernières hésitent souvent à accepter les dépôts provenant de transactions en cryptomonnaies par crainte du blanchiment d'argent et du non-respect des réglementations.

Paysage réglementaire complexe et évolutif

Bien qu'Israël ait pris des mesures pour établir un cadre réglementaire, le paysage des cryptomonnaies reste complexe et quelque peu fragmenté. De plus, le pays dispose d'un cadre réglementaire qui peut s'avérer complexe, notamment pour les startups et les nouveaux investisseurs. Cet environnement juridique en constante évolution crée une incertitude pour les entreprises qui tentent de se conformer, ce qui dissuade certaines d'entrer ou de se développer sur le marché israélien.

Charges liées à la conformité fiscale

La position de l'Autorité fiscale israélienne (ITA) sur la fiscalité des cryptomonnaies, bien que claire, impose des contraintes de conformité importantes. Les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs, ce qui signifie que chaque vente ou transaction déclenche un événement imposable soumis à l'impôt sur les plus-values. Ces exigences fiscales sont complexes et exigent une tenue de registres méticuleuse pour les traders actifs ou les entreprises de cryptomonnaies.

Accès limité aux services financiers traditionnels

En Israël, les utilisateurs de cryptomonnaies ont un accès limité aux services financiers essentiels, tels que les prêts, le crédit et les hypothèques, en raison de la réticence des banques à reconnaître leurs avoirs en cryptomonnaies comme garanties. Malgré la valeur marchande de leurs cryptomonnaies, les investisseurs constatent souvent que les banques les considèrent comme trop risqués pour être acceptés dans l'écosystème financier traditionnel.

Avantages potentiels de l'adoption des cryptomonnaies

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Voici cinq avantages potentiels de l’adoption de la cryptographie en Israël :

Augmentation de l'inclusion financière

Les cryptomonnaies ont le potentiel d'accroître l'inclusion financière en offrant un accès aux services financiers aux personnes qui ne sont pas desservies par les banques traditionnelles. En Israël, où le secteur bancaire se montre prudent quant à l'octroi de prêts et à l'ouverture de comptes pour certains groupes, les cryptomonnaies offrent une alternative pour effectuer des paiements et même accéder à des opportunités d'investissement.

Innovation et croissance économiques renforcées

Israël est réputé pour son secteur technologique florissant, et l'adoption des cryptomonnaies peut stimuler davantage l'innovation et la croissance économique. En intégrant les technologies blockchain et crypto, Israël peut favoriser l'émergence de nombreuses startups et organisations à but non lucratif (comme Crypto Aid Israel) et attirer des investissements étrangers dans l'économie numérique. 

Une plus grande transparence et sécurité dans les transactions

La technologie blockchain, qui sous-tend les cryptomonnaies, offre des avantages intrinsèques en termes de transparence et de sécurité. Les transactions enregistrées sur une blockchain sont publiquement visibles, immuables et vérifiables, ce qui réduit les risques de fraude et d'erreurs. Pour Israël, l'adoption des cryptomonnaies pourrait apporter une transparence accrue à divers secteurs, de la finance et du gouvernement à la vente au détail et à la logistique. 

Réduction des coûts et amélioration de l'efficacité des paiements

Les cryptomonnaies peuvent simplifier les paiements et réduire considérablement les coûts de transaction, notamment pour les transactions transfrontalières . Les systèmes de paiement traditionnels et les réseaux bancaires imposent souvent des frais et des délais élevés, en particulier pour les transferts internationaux. Grâce aux cryptomonnaies, les particuliers et les entreprises en Israël peuvent effectuer des paiements quasi instantanés et à faible coût, quel que soit leur emplacement.

Conclusion

Israël se trouve à un tournant dans son parcours vers l'adoption des cryptomonnaies, un parcours à la fois prometteur et complexe. La culture technologique dynamique du pays, conjuguée à une demande croissante d'innovation financière, a posé des bases solides pour l'essor de la blockchain et des actifs numériques. 

Des défis subsistent toutefois, et les surmonter nécessitera une approche collaborative. Pour les investisseurs, les entreprises et les innovateurs, l'avenir des cryptomonnaies en Israël offre des perspectives prometteuses susceptibles de redéfinir le paysage financier d'une manière que nous commençons à peine à entrevoir.