Taxes de cryptomonnaie Par Pays 2026 : Le guide mondial complet
Nous avons étudié les directives officielles des autorités fiscales, la législation gouvernementale et les cadres réglementaires de 197 pays — voici ce que vous devez savoir.
Auteurs contributeurs
Aperçu de la fiscalité des cryptomonnaies à l'échelle mondiale en 2026
Plus de 2 400 milliards de dollars de cryptomonnaies sont détenus dans le monde, ce qui a incité de nombreux gouvernements à imposer chaque dollar en circulation. Que vous déteniez des Bitcoins à Berlin, que vous négociiez de l'Ethereum à New York ou que vous fassiez du staking depuis Singapour, votre obligation fiscale dépend de la législation de votre pays.
Nous avons étudié les directives officielles des autorités fiscales, la législation gouvernementale et les cadres réglementaires de 197 pays et voici un aperçu de nos conclusions :
- 86 pays à travers le monde ont mis en place des cadres fiscaux détaillés et applicables aux cryptomonnaies à compter de 2026.
- Plus de 22 pays n'imposent aucune taxe sur les avoirs et les gains en cryptomonnaies détenus par les particuliers.
- L’Allemagne et le Portugal offrent des exonérations fiscales complètes pour les détenteurs à long terme (12 mois et plus et 365 jours et plus respectivement).
- La Thaïlande exempte les plus-values sur les transactions boursières agréées jusqu'en 2029.
Comment les taxes sur les cryptomonnaies sont-elles généralement classées par pays ?
Les gouvernements du monde entier se sont accordés sur trois approches principales pour classer les cryptomonnaies à des fins fiscales, et cette classification détermine directement votre régime d'imposition :
1
Classification des biens/actifs
Des pays comme les États-Unis, le Royaume-Uni, le Canada, l'Australie et la plupart des pays européens considèrent les cryptomonnaies comme des biens ou des actifs de capital, au même titre que les actions.
- La vente de cryptomonnaies entraîne l'imposition de plus-values.
- Le gain = Prix de vente moins votre prix de revient.
- Les placements à long terme bénéficient souvent de taux d'imposition plus avantageux.
2
Classification des devises
Le Salvador considère le Bitcoin comme une monnaie légale et quelques petits pays traitent certaines cryptomonnaies comme des monnaies traditionnelles.
- La conversion en monnaie fiduciaire peut ne pas constituer un fait générateur d'impôt.
- Les investisseurs étrangers bénéficient souvent d'exemptions plus larges.
3
Revenus / Activité commerciale
Les revenus issus du minage, du staking et de la DeFi sont universellement considérés comme des revenus dans les pays qui taxent les cryptomonnaies.
- Imposé au taux d'imposition sur le revenu ordinaire l'année de sa perception.
- Souvent supérieures aux taux d'imposition sur les gains en capital.
- S'applique au minage, au staking, à la DeFi et aux airdrops.
Les taxes sur les cryptomonnaies sont-elles similaires d'un pays à l'autre ?
En apparence, de nombreux pays suivent des principes similaires, mais en y regardant de plus près, on constate des différences importantes. Voici les principales variables qui varient considérablement d'un pays à l'autre :
Les taux d'imposition
De 0 % dans des pays comme les Émirats arabes unis et Singapour à 55 % au Japon selon la réglementation en vigueur.
Réductions pendant la période de détention
L'Allemagne applique un taux de 0 % après un an de détention. Le Portugal et la République tchèque (0 % après trois ans) suivent une logique similaire.
Événements imposables
Certains pays taxent les échanges de cryptomonnaies entre elles, tandis que d'autres ne taxent que les conversions de cryptomonnaies en monnaie fiduciaire.
Exigences de rapport
Les États-Unis, le Royaume-Uni et l'ensemble de l'Union européenne exigent une déclaration détaillée des transactions. De nombreux pays en développement ne disposent pas encore de cadre de déclaration.
Quels pays me permettent de détenir et d'utiliser des cryptomonnaies sans impôt ?
Les pays suivants sont connus pour imposer des taxes nulles ou quasi nulles sur les avoirs individuels en cryptomonnaies et les gains en capital à compter de 2026 :
AE
UAE
0% impôt sur les plus-values
Pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques ni de CGT
SG
Singapour
0% impôt sur les plus-values
Les gains d'investissement ne sont pas imposés
SC
Seychelles
0% impôt sur les plus-values
Apprécié des entreprises de cryptomonnaies
SV
El Salvador
0% impôt sur les plus-values
Le Bitcoin a cours légal.
MC
Monaco
0% impôt sur les plus-values
Pas d'impôt sur le revenu ni sur les plus-values
BH
Bahreïn
0% impôt sur les plus-values
Aucun revenu personnel ni impôt sur les gains en capital
SA
Arabie Saoudite
0% impôt sur les plus-values
Pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques
DE
Allemagne
0% après 12 mois
Pour les investisseurs privés
PT
Portugal
0% après jours 365
28 % la première année
CH
Suisse
0% impôt sur les plus-values
Impôt sur la fortune des avoirs
MY
Malaysia
0% impôt sur les plus-values
Les day traders peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
NZ
Nouvelle-Zélande
0% impôt sur les plus-values
Impôt sur le revenu des traders fréquents
Comparaison de la fiscalité des cryptomonnaies par pays
Sélectionnez deux pays pour comparer instantanément leurs cadres fiscaux relatifs aux cryptomonnaies.
Que se passe-t-il si vous subissez une perte sur vos cryptomonnaies ?
La plupart des pays qui imposent les cryptomonnaies autorisent la déduction des pertes. Voici comment cela fonctionne :
Compensation des pertes en capital
Aux États-Unis, au Royaume-Uni, au Canada, en Australie et dans l'Union européenne, si vous vendez des cryptomonnaies à perte, vous pouvez compenser ces pertes avec vos gains en capital au cours de la même année fiscale, réduisant ainsi votre facture fiscale globale.
Report des pertes
De nombreux pays (dont les États-Unis, le Royaume-Uni et les pays de l'UE) vous permettent de reporter les pertes non utilisées sur les exercices fiscaux suivants.
Pertes non réalisées
Le simple fait de détenir des cryptomonnaies dont la valeur a diminué n'est PAS un événement imposable dans la plupart des pays — vous ne réalisez une perte (ou un gain) que lorsque vous vendez, échangez ou utilisez vos cryptomonnaies.
Des exceptions s'appliquent
Certains pays n'autorisent aucune déduction pour pertes. Vérifiez toujours les règles spécifiques applicables dans votre juridiction avant de déposer votre demande.
Important : La baisse de valeur de vos cryptomonnaies ne vous dispense pas de payer des impôts sur les autres transactions rentables réalisées au cours de la même année. Chaque transaction est évaluée individuellement, puis les totaux sont calculés.
Taxes sur les cryptomonnaies par pays en 2026
Le tableau ci-dessous couvre tous les pays suivis par UPay en 2026. Pour des informations détaillées spécifiques à chaque pays, cliquez sur le lien « En savoir plus » correspondant.
| Pays | L'impôt sur les gains en capital | Impôt sur le revenu | DÉTAILS |
|---|---|---|---|
| Albanie | 15 % | 0-23% | En savoir plus → |
| Argentine | Variable | Variable | En savoir plus → |
| Arménie | 0% | 20 % | En savoir plus → |
| Australie | Variable | Variable | En savoir plus → |
| Autriche | 27.5 % | 27.5 % | En savoir plus → |
| Barbados | 15 % | 0% - 33.5% | En savoir plus → |
| La Biélorussie | N/D | 13 % (Pour les revenus de change) | En savoir plus → |
| Belgique | 10 % | 33% - 35% | En savoir plus → |
| Belize | 0% | 25 % | En savoir plus → |
| Botswana | 22 % | 22% - 25% | En savoir plus → |
| Brésil | 15-22.5% | 15-22.5% | En savoir plus → |
| Bulgarie | 10 % | 10% - 15% | En savoir plus → |
| Cambodge | 20 % | 20 % | En savoir plus → |
| Canada | 50% d'inclusion | 33-54% | En savoir plus → |
| Costa Rica | 0% | 0-25% | En savoir plus → |
| Croatie | 10 % | 10 % | En savoir plus → |
| Chypre | 0% | 0% | En savoir plus → |
| République tchèque | 0 % (après 3 ans) | 15 % | En savoir plus → |
| Équateur | 0% | 0-37% | En savoir plus → |
| El Salvador | 0% | 0% | En savoir plus → |
| Estonie | 20 % | 20 % | En savoir plus → |
| Finlande | 30-34% | 30-34% | En savoir plus → |
| France | 30 % | 30 % | En savoir plus → |
| Georgia | 0 % (individus) | 20% (entreprises) | En savoir plus → |
| Allemagne | 0 % (après 1 an) | 0-42% | En savoir plus → |
| Ghana | Variable | 25 % | En savoir plus → |
| Grèce | 15 % | 15 % | En savoir plus → |
| Honduras | 10 % | 10-25% | En savoir plus → |
| Hongrie | 15 % | 15 % | En savoir plus → |
| Islande | 22 % | 22-46% | En savoir plus → |
| Inde | 30 % | 30 % | En savoir plus → |
| Indonésie | 0.1 % par transaction | 0.1 % | En savoir plus → |
| Irlande | 33 % | 20-40% | En savoir plus → |
| Israël | 25 % | 25-50% | En savoir plus → |
| Italie | 26 % | 26 % | En savoir plus → |
| Japon | 20 % (proposition 2026) | Jusqu’à 55 % | En savoir plus → |
| Kazakhstan | 10 % | 10 % | En savoir plus → |
| Kenya | 3 % d'heure d'été | 3% | En savoir plus → |
| Laos | N/D | 24 % | En savoir plus → |
| Lettonie | 20 % | 20% - 23% | En savoir plus → |
| Liechtenstein | 0% | L'impôt sur la fortune s'applique | En savoir plus → |
| Lituanie | 15 % | 15 % | En savoir plus → |
| Luxembourg | 0 % (après 6 mois) - 42 % (avant 6 mois) | 0 % (après 6 mois) - 42 % (avant 6 mois) | En savoir plus → |
| Malaysia | 0% | 0% - 30% | En savoir plus → |
| Malta | 0-35% | 0-35% | En savoir plus → |
| Île Maurice | 0% | 15 % | En savoir plus → |
| Mexique | 0 % – 35 % (Particuliers) et 30 % ISR d'entreprise (Sociétés) | 0 % – 35 % (Particuliers) et 30 % ISR d'entreprise (Sociétés) | En savoir plus → |
| Mongolie | 10 % | 10% - 25% | En savoir plus → |
| Pays-Bas | 36% (proposé) | 35.75% - 49.5% | En savoir plus → |
| Nouvelle-Zélande | 15 % (transactions effectuées par des entreprises inscrites à la TPS) | 15 % (transactions effectuées par des entreprises inscrites à la TPS) | En savoir plus → |
| Nigéria | 0% - 25% | 0% - 25% | En savoir plus → |
| Macédoine du Nord | 10 % | 10 % | En savoir plus → |
| Norvege | 22 % | 22 % | En savoir plus → |
| Philippines | 15 % | 15 % | En savoir plus → |
| Pologne | 19 % | 19 % | En savoir plus → |
| Portugal | 28 % (cryptomonnaies détenues < 365 jours) | 28 % | En savoir plus → |
| Roumanie | 10 % | 10 % | En savoir plus → |
| Roumanie | 10 % | 10 % | En savoir plus → |
| Russie | 13-15% | 13-15% | En savoir plus → |
| Russie | 13% - 15% | 13% - 25% | En savoir plus → |
| Arabie Saoudite | 0% | 0% | En savoir plus → |
| Serbie | 15 % | N/D | En savoir plus → |
| Seychelles | 0% | 0% | En savoir plus → |
| Singapour | 0% | 0% | En savoir plus → |
| Slovaquie | 15% - 25% | 10% - 24% | En savoir plus → |
| Slovénie | 25 % | 25 % | En savoir plus → |
| l'Afrique du Sud | 18% - 40% | 18% - 45% | En savoir plus → |
| Corée du Sud | 20% (à partir de 2027) | 6.6% - 49.5% | En savoir plus → |
| Espagne | 19% - 28% | 19% - 47% | En savoir plus → |
| Suède | 30 % | 29% - 52% | En savoir plus → |
| Suisse | 0 % (individus) | L'impôt sur la fortune s'applique | En savoir plus → |
| Taïwan | 5% - 40% | 5% - 20% | En savoir plus → |
| Tanzanie | 9 % à 30 % du revenu total excédant 8 640 000 Tsh | 9 % à 30 % du revenu total excédant 8 640 000 Tsh | En savoir plus → |
| Thaïlande | 0 % (2025-2029) | 0% - 35% | En savoir plus → |
| Ukraine | 23 % | 18 % | En savoir plus → |
| UAE | 9 % (Pour les institutions commerciales) | 9 % (Pour les institutions commerciales) | En savoir plus → |
| Royaume-Uni | 10-20% | 20-45% | En savoir plus → |
| États-Unis | 0 à 20 % (à long terme) | 10-37% | En savoir plus → |
| Uruguay | 12 % | 0% - 36% | En savoir plus → |
| Venezuela | Variable | Variable | En savoir plus → |
| Vietnam | 0.1 % par transfert | Variable | En savoir plus → |
À propos d'UPay et de la conformité fiscale des cryptomonnaies
UPay est une plateforme de paiement et de services financiers en cryptomonnaies qui aide les entreprises et les particuliers à gérer leurs transactions grâce à des outils de conformité intégrés. Les ressources d'UPay visent à fournir les informations fiscales les plus précises et actualisées sur les cryptomonnaies dans les principales juridictions.
Avertissement : Les taux et les lois fiscales évoluent fréquemment. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié dans votre juridiction. Ce guide reflète les informations publiques disponibles début 2026.