Tasse di criptovaluta Per Nazione 2026: La guida globale completa
Abbiamo esaminato le linee guida ufficiali delle autorità fiscali, la legislazione governativa e i quadri normativi di 197 paesi: ecco cosa devi sapere.
Autori collaboratori
Panoramica delle tasse sulle criptovalute nel 2026 a livello globale
Oltre 2.4 miliardi di dollari sono detenuti a livello globale in criptovalute, e questo ha spinto i governi di tutto il mondo ad adottare misure più aggressive per tassare ogni singolo dollaro. Che tu detenga Bitcoin a Berlino, scambi Ethereum a New York o faccia staking da Singapore, i tuoi obblighi fiscali dipendono dalle leggi del tuo paese.
Abbiamo esaminato le linee guida ufficiali delle autorità fiscali, la legislazione governativa e i quadri normativi di 197 paesi ed ecco una sintesi di ciò che abbiamo scoperto:
- Nel 2026, 86 paesi in tutto il mondo avevano già emanato e dettagliato quadri normativi in materia di tassazione delle criptovalute.
- Oltre 22 paesi non applicano alcuna imposta sui guadagni e sul possesso di criptovalute da parte dei singoli individui.
- Germania e Portogallo offrono esenzioni fiscali complete per i titolari di titoli a lungo termine (rispettivamente 12 mesi e 365 giorni).
- La Thailandia esenta dal pagamento delle imposte sulle plusvalenze derivanti dalle negoziazioni in borsa autorizzate fino al 2029.
Come vengono generalmente classificate le tasse sulle criptovalute nei vari Paesi?
I governi di tutto il mondo hanno adottato tre approcci principali per classificare le criptovalute a fini fiscali, e tale classificazione determina direttamente il modo in cui si viene tassati:
1
Classificazione di proprietà/beni
Paesi come gli Stati Uniti, il Regno Unito, il Canada, l'Australia e gran parte dell'Europa trattano le criptovalute come proprietà o beni patrimoniali, proprio come le azioni.
- La vendita di criptovalute genera un evento imponibile sulle plusvalenze.
- Il guadagno = Prezzo di vendita meno il costo di acquisto.
- Gli investimenti a lungo termine spesso beneficiano di aliquote fiscali inferiori.
2
Classificazione delle valute
El Salvador considera il Bitcoin a corso legale e alcune nazioni più piccole trattano determinate criptovalute come valute tradizionali.
- La conversione in valuta fiat potrebbe non comportare un evento imponibile.
- Gli investitori stranieri spesso beneficiano di esenzioni più ampie
3
Reddito / Attività commerciale
Nei paesi che tassano le criptovalute, i profitti derivanti dal mining, dallo staking e dalla DeFi sono universalmente considerati reddito.
- Tassato secondo le aliquote ordinarie sul reddito nell'anno di percezione.
- Spesso superiori alle aliquote sulle plusvalenze.
- Si applica al mining, allo staking, alla DeFi e agli airdrop.
Le tasse sulle criptovalute sono simili in tutti i paesi?
A prima vista, molti paesi sembrano seguire principi simili, ma se analizziamo la situazione più a fondo, notiamo che le differenze sono significative. Ecco le variabili chiave che cambiano drasticamente da paese a paese:
Aliquote fiscali
Dalle percentuali dello 0% in paesi come gli Emirati Arabi Uniti e Singapore, fino al 55% in Giappone, secondo le normative vigenti.
Sconti per periodo di detenzione
La Germania richiede un tasso dello 0% dopo un anno di detenzione. Portogallo e Repubblica Ceca (0% dopo 3 anni) seguono una logica simile.
Eventi imponibili
Alcuni paesi tassano gli scambi di criptovalute, mentre altri tassano solo le conversioni da criptovalute a valuta fiat.
Requisiti di segnalazione
Gli Stati Uniti, il Regno Unito e l'intera Unione Europea richiedono una rendicontazione dettagliata a livello di singola transazione. Molti paesi in via di sviluppo non dispongono ancora di un quadro normativo in materia di rendicontazione.
In quali Paesi è possibile detenere e utilizzare criptovalute senza pagare tasse?
I seguenti paesi sono noti per aver imposto tasse pari a zero o quasi zero sulle partecipazioni individuali in criptovalute e sui relativi guadagni in conto capitale a partire dal 2026:
AE
Emirati Arabi Uniti
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Nessuna imposta sul reddito personale o sulle plusvalenze
SG
Singapore
Imposta sul valore aggiunto del 0%
I guadagni da investimenti non sono tassati
SC
Seychelles
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Apprezzato dalle aziende del settore delle criptovalute
SV
El Salvador
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Bitcoin è moneta a corso legale
MC
Monaco
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Nessuna imposta sul reddito o sulle plusvalenze
BH
Bahrain
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Nessun reddito personale o imposta sulle plusvalenze
SA
Arabia Saudita
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche
DE
Germania
0% dopo 12 mesi
Per investitori privati
PT
Portogallo
0% dopo giorni 365
28% entro il primo anno
CH
Svizzera
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Imposta patrimoniale sui possedimenti
MY
Malaysia
Imposta sul valore aggiunto del 0%
I trader giornalieri potrebbero dover pagare le imposte sul reddito
NZ
Nuova Zelanda
Imposta sul valore aggiunto del 0%
Imposta sul reddito per i trader frequenti
Confronta le tasse sulle criptovalute per paese
Seleziona due paesi qualsiasi per confrontare immediatamente i loro sistemi di tassazione delle criptovalute.
Cosa succede se si subisce una perdita con le proprie criptovalute?
Nella maggior parte dei paesi che tassano le criptovalute, le perdite sono deducibili. Ecco come funziona:
Compensazione delle perdite in conto capitale
Negli Stati Uniti, nel Regno Unito, in Canada, in Australia e nell'UE, se vendi criptovalute in perdita, puoi compensare tali perdite con le plusvalenze realizzate nello stesso anno fiscale, riducendo così l'imposta complessiva da pagare.
Riporto delle perdite
Molti paesi (tra cui Stati Uniti, Regno Unito e paesi dell'UE) consentono di riportare le perdite non utilizzate agli anni fiscali successivi.
Perdite non realizzate
Nella maggior parte dei paesi, il semplice possesso di criptovalute il cui valore è diminuito NON costituisce un evento imponibile: si realizza una perdita (o un guadagno) solo quando si vendono, si scambiano o si utilizzano le criptovalute.
Si applicano eccezioni
Alcuni paesi non ammettono affatto la deduzione delle perdite. Verificate sempre le norme specifiche della vostra giurisdizione prima di presentare la dichiarazione.
Importante: il fatto che il valore delle tue criptovalute sia diminuito NON significa che tu non debba pagare le tasse su altre operazioni redditizie effettuate nello stesso anno. Ogni transazione viene valutata separatamente e i totali vengono poi calcolati al netto delle imposte.
Tasse sulle criptovalute per paese nel 2026
La tabella seguente elenca tutti i paesi monitorati da UPay nel 2026. Per informazioni dettagliate specifiche per ciascun paese, fare clic sul link "Ulteriori informazioni" corrispondente.
| Paese | Imposta sui guadagni in conto capitale | Imposta sul reddito | Dettagli |
|---|---|---|---|
| Albania | 15% | 0-23% | Read More → |
| Argentina | Varie | Varie | Read More → |
| Armenia | 0% | 20% | Read More → |
| Australia | Varie | Varie | Read More → |
| Austria | 27.5% | 27.5% | Read More → |
| Barbados | 15% | 0% - 33.5% | Read More → |
| Bielorussia | N/A | 13% (per i redditi derivanti da operazioni in valuta estera) | Read More → |
| Belgio | 10% | 33% - 35% | Read More → |
| Belize | 0% | 25% | Read More → |
| Botswana | 22% | 22% - 25% | Read More → |
| Brasile | 15-22.5% | 15-22.5% | Read More → |
| Bulgaria | 10% | 10% - 15% | Read More → |
| Cambogia | 20% | 20% | Read More → |
| Canada | Inclusione al 50% | 33-54% | Read More → |
| Costa Rica | 0% | 0-25% | Read More → |
| Croazia | 10% | 10% | Read More → |
| Cyprus | 0% | 0% | Read More → |
| Repubblica Ceca | 0% (dopo 3 anni) | 15% | Read More → |
| Ecuador | 0% | 0-37% | Read More → |
| El Salvador | 0% | 0% | Read More → |
| Estonia | 20% | 20% | Read More → |
| Finlandia | 30-34% | 30-34% | Read More → |
| Francia | 30% | 30% | Read More → |
| Georgia | 0% (individui) | 20% (azienda) | Read More → |
| Germania | 0% (dopo 1 anno) | 0-42% | Read More → |
| Ghana | Varie | 25% | Read More → |
| La Grecia | 15% | 15% | Read More → |
| Honduras | 10% | 10-25% | Read More → |
| Ungheria | 15% | 15% | Read More → |
| Islanda | 22% | 22-46% | Read More → |
| India | 30% | 30% | Read More → |
| Indonesia | 0.1% per transazione | 0.1% | Read More → |
| Irlanda | 33% | 20-40% | Read More → |
| Israele | 25% | 25-50% | Read More → |
| Italia | 26% | 26% | Read More → |
| Giappone | 20% (proposto per il 2026) | Fino all'55% | Read More → |
| Kazakistan | 10% | 10% | Read More → |
| Kenia | 3% DST | 3% | Read More → |
| Laos | N/A | 24% | Read More → |
| Lettonia | 20% | 20% - 23% | Read More → |
| Liechtenstein | 0% | Si applica l'imposta patrimoniale | Read More → |
| Lituania | 15% | 15% | Read More → |
| Lussemburgo | 0% (dopo 6 mesi) - 42% (prima di 6 mesi) | 0% (dopo 6 mesi) - 42% (prima di 6 mesi) | Read More → |
| Malaysia | 0% | 0% - 30% | Read More → |
| Malta | 0-35% | 0-35% | Read More → |
| Mauritius | 0% | 15% | Read More → |
| Messico | 0% – 35% (individui) e 30% ISR aziendale (aziende) | 0% – 35% (individui) e 30% ISR aziendale (aziende) | Read More → |
| Mongolia | 10% | 10% - 25% | Read More → |
| Olanda | 36% (proposto) | 35.75% - 49.5% | Read More → |
| Nuova Zelanda | 15% (transazioni effettuate da aziende registrate ai fini dell'IVA) | 15% (transazioni effettuate da aziende registrate ai fini dell'IVA) | Read More → |
| Nigeria | 0% - 25% | 0% - 25% | Read More → |
| Macedonia settentrionale | 10% | 10% | Read More → |
| Norvegia | 22% | 22% | Read More → |
| Philippines | 15% | 15% | Read More → |
| Polonia | 19% | 19% | Read More → |
| Portogallo | 28% (criptovalute detenute per meno di 365 giorni) | 28% | Read More → |
| Romania | 10% | 10% | Read More → |
| Romania | 10% | 10% | Read More → |
| Russia | 13-15% | 13-15% | Read More → |
| Russia | 13% - 15% | 13% - 25% | Read More → |
| Arabia Saudita | 0% | 0% | Read More → |
| Serbia | 15% | N/A | Read More → |
| Seychelles | 0% | 0% | Read More → |
| Singapore | 0% | 0% | Read More → |
| Slovacchia | 15% - 25% | 10% - 24% | Read More → |
| Slovenia | 25% | 25% | Read More → |
| Sud Africa | 18% - 40% | 18% - 45% | Read More → |
| Corea del Sud | 20% (dal 2027) | 6.6% - 49.5% | Read More → |
| Spagna | 19% - 28% | 19% - 47% | Read More → |
| Svezia | 30% | 29% - 52% | Read More → |
| Svizzera | 0% (individui) | Si applica l'imposta patrimoniale | Read More → |
| Taiwan | 5% - 40% | 5% - 20% | Read More → |
| Tanzania | Dal 9% al 30% del reddito totale eccedente gli 8,640,000 Tshs. | Dal 9% al 30% del reddito totale eccedente gli 8,640,000 Tshs. | Read More → |
| Tailandia | 0% (2025–2029) | 0% - 35% | Read More → |
| Ucraina | 23% | 18% | Read More → |
| Emirati Arabi Uniti | 9% (per le istituzioni aziendali) | 9% (per le istituzioni aziendali) | Read More → |
| Regno Unito | 10-20% | 20-45% | Read More → |
| Stati Uniti | 0–20% (a lungo termine) | 10-37% | Read More → |
| Uruguay | 12% | 0% - 36% | Read More → |
| Venezuela | Varie | Varie | Read More → |
| Vietnam | 0.1% per trasferimento | Varie | Read More → |
Informazioni su UPay e sulla conformità fiscale delle criptovalute
UPay è una piattaforma di servizi finanziari e pagamenti in criptovaluta che aiuta aziende e privati a gestire le proprie transazioni in criptovaluta con strumenti di conformità integrati. Le risorse di UPay mirano a fornire le informazioni fiscali sulle criptovalute più accurate e aggiornate in tutte le principali giurisdizioni.
Avvertenza: le aliquote e le leggi fiscali cambiano frequentemente. Consultate sempre un professionista fiscale qualificato nella vostra giurisdizione. Questa guida riflette le informazioni pubblicamente disponibili all'inizio del 2026.