Belastingen op cryptovaluta Per land 2026: De complete wereldgids
We hebben de officiële richtlijnen van de belastingdienst, de wetgeving en de regelgeving van 197 landen onderzocht. Dit is wat u moet weten.
Bijdragende auteurs
Overzicht van de belastingheffing op cryptovaluta wereldwijd in 2026
Wereldwijd is er meer dan 2.4 biljoen dollar aan cryptovaluta in omloop, wat ertoe heeft geleid dat overheden over de hele wereld steeds agressiever te werk gaan om elke dollar ervan te belasten. Of je nu Bitcoin bezit in Berlijn, Ethereum verhandelt in New York of vanuit Singapore cryptovaluta staket, je belastingverplichting hangt af van de wetgeving in jouw land.
We hebben de officiële richtlijnen van de belastingdienst, de wetgeving en de regelgevende kaders van 197 landen onderzocht en hier is een overzicht van onze bevindingen:
- In 2026 hadden 86 landen wereldwijd gedetailleerde, vastgestelde belastingstelsels voor cryptovaluta.
- In meer dan 22 landen wordt geen belasting geheven op individuele cryptovaluta-bezittingen en -winsten.
- Duitsland en Portugal bieden volledige belastingvrijstelling voor langetermijnhouders (respectievelijk 12 maanden of langer en 365 dagen of langer).
- Thailand vrijstelt vermogenswinstbelasting op transacties via erkende beurzen tot en met 2029.
Hoe worden cryptobelastingen over het algemeen per land ingedeeld?
Overheden wereldwijd hanteren drie belangrijke methoden om cryptovaluta fiscaal te classificeren, en deze classificatie bepaalt direct hoe u wordt belast:
1
Classificatie van onroerend goed/activa
Landen zoals de Verenigde Staten, het Verenigd Koninkrijk, Canada, Australië en het grootste deel van Europa beschouwen cryptovaluta als eigendom of een kapitaalgoed, net als aandelen.
- Bij de verkoop van cryptovaluta treedt een vermogenswinstbelasting op.
- De winst = Verkoopprijs min uw kostprijs.
- Beleggingen voor de lange termijn zijn vaak onderhevig aan lagere belastingtarieven.
2
Valutaclassificatie
El Salvador beschouwt Bitcoin als wettig betaalmiddel en een handvol kleinere landen behandelen bepaalde cryptovaluta op dezelfde manier als reguliere valuta.
- Het omzetten naar fiatgeld leidt mogelijk niet tot een belastbare gebeurtenis.
- Buitenlandse investeerders profiteren vaak van ruimere vrijstellingen.
3
Inkomsten / Bedrijfsactiviteit
In landen die cryptovaluta belasten, worden de opbrengsten van mining, staking en DeFi universeel beschouwd als inkomen.
- Belast tegen het normale inkomstenbelastingtarief in het jaar van ontvangst.
- Vaak hoger dan de belasting op vermogenswinst.
- Van toepassing op mining, staking, DeFi en airdrops.
Zijn de belastingtarieven voor cryptovaluta in alle landen vergelijkbaar?
Op het eerste gezicht volgen veel landen vergelijkbare principes, maar als we wat dieper graven, zien we dat de verschillen aanzienlijk zijn. Dit zijn de belangrijkste variabelen die per land sterk verschillen:
BELASTINGTARIEVEN
Van 0% in landen als de VAE en Singapore tot wel 55% in Japan onder de huidige regelgeving.
Houdperiodekortingen
Duitsland eist 0% rente na een jaar aanhouden. Portugal en Tsjechië (0% na 3 jaar) hanteren een vergelijkbare logica.
Belastbare gebeurtenissen
Sommige landen belasten cryptovaluta-naar-cryptovaluta-swaps, terwijl andere landen alleen cryptovaluta-naar-fiat-conversies belasten.
Rapportage vereisten
De VS, het VK en de hele EU vereisen gedetailleerde rapportage op transactieniveau. Veel ontwikkelingslanden hebben nog geen rapportagekader.
In welke landen kan ik cryptovaluta bezitten en gebruiken zonder belasting te betalen?
De volgende landen staan erom bekend dat ze vanaf 2026 geen of vrijwel geen belasting heffen op individuele cryptovaluta-bezittingen en vermogenswinsten:
AE
Verenigde Arabische Emiraten
0% VPB
Geen persoonlijke inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting
SG
Singapore
0% VPB
Beleggingswinsten worden niet belast.
SC
Seychellen
0% VPB
Geliefd bij cryptobedrijven
SV
El Salvador
0% VPB
Bitcoin is een wettig betaalmiddel
MC
Monaco
0% VPB
Geen inkomsten- of vermogenswinstbelasting
BH
Bahrein
0% VPB
Geen persoonlijke inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting
SA
Saudi-Arabië
0% VPB
Geen inkomstenbelasting
DE
Duitsland
0% na 12 maanden
Voor particuliere beleggers
PT
Portugal
0% na 365 dagen
28% binnen het eerste jaar
CH
Zwitserland
0% VPB
Vermogensbelasting op bezittingen
MY
Maleisië
0% VPB
Daghandelaren riskeren inkomstenbelasting te moeten betalen.
NZ
Nieuw Zeeland
0% VPB
Inkomstenbelasting voor frequente handelaren
Vergelijk cryptobelasting per land
Selecteer twee landen om hun belastingstelsels voor cryptovaluta direct te vergelijken.
Wat gebeurt er als je verlies lijdt op je cryptovaluta?
De meeste landen die belasting heffen op cryptovaluta staan toe dat verliezen aftrekbaar zijn. Zo werkt het:
Verrekening van kapitaalverlies
In de VS, het VK, Canada, Australië en de EU kun je, als je crypto met verlies verkoopt, dat verlies verrekenen met je vermogenswinsten in hetzelfde belastingjaar, waardoor je totale belastingaanslag lager uitvalt.
Verliesverrekening
In veel landen (waaronder de VS, het VK en EU-landen) is het mogelijk om ongebruikte verliezen mee te nemen naar volgende belastingjaren.
Niet-gerealiseerde verliezen
Het simpelweg bezitten van cryptovaluta waarvan de waarde is gedaald, is in de meeste landen GEEN belastbare gebeurtenis; u realiseert pas verlies (of winst) wanneer u uw cryptovaluta verkoopt, verhandelt of gebruikt.
Uitzonderingen zijn van toepassing.
Sommige landen staan verliesaftrek helemaal niet toe. Controleer altijd de specifieke regels voor uw rechtsgebied voordat u aangifte doet.
Belangrijk: Het feit dat de waarde van uw cryptovaluta is gedaald, betekent NIET dat u geen belasting hoeft te betalen over andere winstgevende transacties in hetzelfde jaar. Elke transactie wordt afzonderlijk beoordeeld en vervolgens worden de totalen verrekend.
Belastingen op cryptovaluta per land in 2026
De onderstaande tabel bevat alle landen die UPay in 2026 volgt. Voor gedetailleerde, landspecifieke informatie klikt u op de link 'Lees meer' voor elk land.
| Land | Vermogenswinstbelasting | Inkomstenbelasting | Details |
|---|---|---|---|
| Albanië | 15% | 0-23% | Lees meer → |
| Argentinië | Variabel | Variabel | Lees meer → |
| Armenië | 0% | 20% | Lees meer → |
| Australië | Variabel | Variabel | Lees meer → |
| Oostenrijk | 27.5% | 27.5% | Lees meer → |
| Barbados | 15% | 0% - 33.5% | Lees meer → |
| Wit-Rusland | NB | 13% (Voor inkomsten uit valutatransacties) | Lees meer → |
| België | 10% | 33% - 35% | Lees meer → |
| Belize | 0% | 25% | Lees meer → |
| Botswana | 22% | 22% - 25% | Lees meer → |
| Brazilië | 15-22.5% | 15-22.5% | Lees meer → |
| Bulgarije | 10% | 10% - 15% | Lees meer → |
| Cambodja | 20% | 20% | Lees meer → |
| Canada | 50% inclusie | 33-54% | Lees meer → |
| Costa Rica | 0% | 0-25% | Lees meer → |
| Kroatië | 10% | 10% | Lees meer → |
| Cyprus | 0% | 0% | Lees meer → |
| Tsjechië | 0% (na 3 jaar) | 15% | Lees meer → |
| Ecuador | 0% | 0-37% | Lees meer → |
| El Salvador | 0% | 0% | Lees meer → |
| Estland | 20% | 20% | Lees meer → |
| Finland | 30-34% | 30-34% | Lees meer → |
| Frankrijk | 30% | 30% | Lees meer → |
| 0% (individuen) | 20% (zakelijk) | Lees meer → | |
| Duitsland | 0% (na 1 jaar) | 0-42% | Lees meer → |
| Ghana | Variabel | 25% | Lees meer → |
| Griekenland | 15% | 15% | Lees meer → |
| Honduras | 10% | 10-25% | Lees meer → |
| Hongarije | 15% | 15% | Lees meer → |
| IJsland | 22% | 22-46% | Lees meer → |
| India | 30% | 30% | Lees meer → |
| Indonesië | 0.1% per transactie | 0.1% | Lees meer → |
| Ireland | 33% | 20-40% | Lees meer → |
| Israël | 25% | 25-50% | Lees meer → |
| Italië | 26% | 26% | Lees meer → |
| Japan | 20% (voorgesteld in 2026) | Tot 55% | Lees meer → |
| Kazachstan | 10% | 10% | Lees meer → |
| Kenia | 3% zomerbelasting | 3% | Lees meer → |
| Laos | NB | 24% | Lees meer → |
| Letland | 20% | 20% - 23% | Lees meer → |
| Liechtenstein | 0% | Vermogensbelasting is van toepassing | Lees meer → |
| Litouwen | 15% | 15% | Lees meer → |
| Luxemburg | 0% (na 6 maanden) - 42% (vóór 6 maanden) | 0% (na 6 maanden) - 42% (vóór 6 maanden) | Lees meer → |
| Maleisië | 0% | 0% - 30% | Lees meer → |
| Malta | 0-35% | 0-35% | Lees meer → |
| Mauritius | 0% | 15% | Lees meer → |
| Mexico | 0% – 35% (particulieren) en 30% bedrijfs-ISR (bedrijven) | 0% – 35% (particulieren) en 30% bedrijfs-ISR (bedrijven) | Lees meer → |
| Mongolië | 10% | 10% - 25% | Lees meer → |
| Nederland | 36% (voorgesteld) | 35.75% - 49.5% | Lees meer → |
| Nieuw Zeeland | 15% (transacties van bedrijven die geregistreerd zijn voor de GST) | 15% (transacties van bedrijven die geregistreerd zijn voor de GST) | Lees meer → |
| Nigeria | 0% - 25% | 0% - 25% | Lees meer → |
| Noord-Macedonië | 10% | 10% | Lees meer → |
| Noorwegen | 22% | 22% | Lees meer → |
| Filippijnen | 15% | 15% | Lees meer → |
| Polen | 19% | 19% | Lees meer → |
| Portugal | 28% (cryptovaluta in bezit <365 dagen) | 28% | Lees meer → |
| Roemenië | 10% | 10% | Lees meer → |
| Roemenië | 10% | 10% | Lees meer → |
| Rusland | 13-15% | 13-15% | Lees meer → |
| Rusland | 13% - 15% | 13% - 25% | Lees meer → |
| Saudi-Arabië | 0% | 0% | Lees meer → |
| Servië | 15% | NB | Lees meer → |
| Seychellen | 0% | 0% | Lees meer → |
| Singapore | 0% | 0% | Lees meer → |
| Slowakije | 15% - 25% | 10% - 24% | Lees meer → |
| Slovenië | 25% | 25% | Lees meer → |
| Zuid-Afrika | 18% - 40% | 18% - 45% | Lees meer → |
| Zuid-Korea | 20% (vanaf 2027) | 6.6% - 49.5% | Lees meer → |
| Spanje | 19% - 28% | 19% - 47% | Lees meer → |
| Zweden | 30% | 29% - 52% | Lees meer → |
| Zwitserland | 0% (individuen) | Vermogensbelasting is van toepassing | Lees meer → |
| Taiwan | 5% - 40% | 5% - 20% | Lees meer → |
| Tanzania | 9% - 30% van het totale inkomen boven Tshs. 8,640,000 | 9% - 30% van het totale inkomen boven Tshs. 8,640,000 | Lees meer → |
| Thailand | 0% (2025–2029) | 0% - 35% | Lees meer → |
| Oekraïne | 23% | 18% | Lees meer → |
| Verenigde Arabische Emiraten | 9% (voor bedrijfsinstellingen) | 9% (voor bedrijfsinstellingen) | Lees meer → |
| Verenigd Koninkrijk | 10-20% | 20-45% | Lees meer → |
| 0–20% (lange termijn) | 10-37% | Lees meer → | |
| Uruguay | 12% | 0% - 36% | Lees meer → |
| Venezuela | Variabel | Variabel | Lees meer → |
| Vietnam | 0.1% per overdracht | Variabel | Lees meer → |
Over UPay & naleving van de cryptobelastingwetgeving
UPay is een platform voor cryptobetalingen en financiële diensten dat bedrijven en particulieren helpt hun cryptotransacties te beheren met ingebouwde tools voor naleving van de regelgeving. De middelen van UPay zijn erop gericht de meest accurate en actuele informatie over belastingheffing op cryptovaluta in alle belangrijke rechtsgebieden te bieden.
Disclaimer: Belastingtarieven en -wetten wijzigen regelmatig. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingadviseur in uw regio. Deze gids is gebaseerd op openbaar beschikbare informatie van begin 2026.