Adoção de criptomoedas ao redor do mundo: Austrália

O estado da adoção de criptomoedas na Austrália

Fonte: Envato

Aproximadamente um quarto dos adultos australianos possui ou já possuiu criptomoedas, colocando a Austrália na categoria de "pioneiros" em comparação com a taxa global de adoção de criptomoedas.

Isso indica um nível relativamente alto de interesse e engajamento com ativos digitais entre os australianos. O recente lançamento de ETFs de Bitcoin à vista nas bolsas Cboe Australia e ASX em meados de 2024 sinaliza ainda mais a crescente aceitação institucional.

No entanto, apesar dessa taxa de adoção promissora, ainda existem obstáculos significativos para a aceitação e integração mais ampla das criptomoedas no cenário de investimentos da Austrália. 

Os investidores do país preferem fortemente investimentos tradicionais, como imóveis residenciais, títulos e ações. No entanto, há sinais de interesse crescente, especialmente entre os grupos demográficos mais jovens e alguns investidores institucionais.

Especialistas preveem um crescimento contínuo na adoção em um futuro próximo. A aceitação gradual pode ser influenciada por tendências internacionais, principalmente à medida que mais instituições em outros países se voltam para o Bitcoin e outras criptomoedas.

Lei de Criptomoedas na Austrália

Fonte: Envato

A partir de 2025, as criptomoedas são legais na Austrália e tratadas como propriedade para fins fiscais. A Comissão Australiana de Valores Mobiliários e Investimentos (ASIC) supervisiona as criptomoedas como parte de produtos negociados em bolsa e outros veículos de investimento. 

As corretoras de criptomoedas que operam na Austrália devem se registrar na AUSTRAC , a agência de inteligência financeira do país, e cumprir as obrigações de combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.

Isso inclui identificar e verificar usuários, manter registros e relatar atividades suspeitas. A tributação de criptomoedas na Austrália é relativamente clara. O Australian Taxation Office (ATO) considera os criptoativos como bens sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. 

Em 2022, o governo anunciou planos para realizar um exercício de “ mapeamento de tokens ”, que visa categorizar diferentes tipos de criptoativos e determinar seu status regulatório apropriado. Essa iniciativa, considerada uma abordagem inédita no mundo para a regulamentação de criptomoedas , desde então tem servido de base para propostas políticas concretas.

O governo australiano também está se concentrando na introdução de regulamentações de custódia e de bolsas de valores para aprimorar a proteção do consumidor, especialmente em vista de falências de grande repercussão, como a da FTX.

Uma das regulamentações propostas exige que as corretoras de criptomoedas que detêm mais de US$ 5 milhões em ativos de clientes possuam uma Licença de Serviços Financeiros Australianos (AFSL) e cumpram diversas obrigações, incluindo agir com honestidade e imparcialidade, gerenciar conflitos de interesse e implementar sistemas de resolução de disputas. A legislação completa deverá ser publicada ainda este ano.

Embora tenha havido progresso, alguns especialistas do setor argumentam que a Austrália precisa agir rapidamente para distinguir claramente entre tokens regulamentados e não regulamentados. 

O governo reconheceu que nem todos os tokens exigem supervisão regulatória e está concentrando seus esforços em entidades que detêm tokens digitais para australianos, como corretoras de criptomoedas e outras plataformas de ativos digitais.

Tributação de criptomoedas na Austrália

Fonte: Envato

Na Austrália, a tributação de criptomoedas é regida principalmente pelas regras do imposto sobre ganhos de capital (CGT, na sigla em inglês), visto que a Receita Federal Australiana (ATO, na sigla em inglês) considera as criptomoedas como propriedade e ativos para fins tributários, e não como dinheiro ou moeda estrangeira.

Quando um indivíduo adquire criptomoedas como investimento, quaisquer transações subsequentes, como venda, troca ou uso para compra de bens ou serviços, são consideradas eventos de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). Isso significa que os investidores em criptomoedas devem declarar os ganhos ou perdas de capital em suas declarações de imposto de renda.

O tratamento tributário difere ligeiramente dependendo se um indivíduo é classificado como investidor casual ou comerciante. 

Investidores que mantêm criptoativos visando ganhos a longo prazo são elegíveis para um desconto de 50% no Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) se mantiverem o ativo por mais de 12 meses antes de se desfazerem dele.

Por outro lado, os comerciantes que compram e vendem frequentemente como parte de uma atividade comercial não são elegíveis para esse desconto, mas podem solicitar a compensação do imposto de renda para pequenas empresas.

O cálculo do Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) em transações com criptomoedas envolve a determinação do custo base (preço de compra mais quaisquer taxas) e o valor obtido com a alienação.

A diferença entre esses valores resulta em ganho ou perda de capital. Os ganhos de capital líquidos são adicionados à renda tributável do indivíduo e tributados à sua alíquota marginal. As perdas de capital só podem compensar os ganhos de capital e não podem ser deduzidas de outros tipos de renda.

A ATO também implementou um programa de cruzamento de dados com corretoras de criptomoedas e provedores de serviços designados para rastrear transações com criptomoedas e garantir a conformidade tributária.

Este programa permite que a ATO colete informações pessoais e transacionais detalhadas sobre investidores em criptomoedas desde 2014. 

Como resultado, a ATO tem contatado ativamente investidores em criptomoedas para lembrá-los de suas obrigações fiscais e da necessidade de declarar transações com criptomoedas em suas declarações de imposto de renda.

Regulamentos e políticas governamentais

Fonte: Envato

A Comissão Australiana de Valores Mobiliários e Investimentos (ASIC) forneceu orientações sobre como as regulamentações existentes se aplicam aos criptoativos, com foco em se eles têm características semelhantes aos produtos financeiros.

O governo realizou diversas consultas e análises para melhor compreender e, potencialmente, regulamentar o setor de criptomoedas.

Após consultas sobre provedores de serviços secundários de criptoativos (CASSPrs) em 2022 e um documento de mapeamento de tokens em 2023, o Tesouro avançou significativamente em sua posição. Em maio de 2024, divulgou um documento de consulta detalhado sobre uma proposta de estrutura regulatória para Plataformas de Ativos Digitais, sinalizando um caminho claro rumo a uma supervisão abrangente.

O Tesouro define CASSPrs como:

Qualquer pessoa física ou jurídica que, como empresa, conduza uma ou mais das seguintes atividades ou operações para ou em nome de outra pessoa física ou jurídica:

• troca entre criptoativos e moedas fiduciárias;
• troca entre uma ou mais formas de criptoativos;
• transferência de criptoativos;
• guarda e administração de ativos ou instrumentos virtuais que permitam o controle sobre ativos criptográficos; e
• participação e prestação de serviços financeiros relacionados à oferta e/ou venda de criptoativos por um emissor.

Fonte: Tesouro

Também estão em curso esforços para esclarecer o tratamento tributário das criptomoedas. A Autoridade Tributária Australiana (ATO) geralmente considera as criptomoedas como ativos para fins de imposto sobre ganhos de capital, e não como moeda estrangeira.

A ASIC tomou medidas coercitivas contra algumas empresas de criptomoedas, com foco em supostas atividades não licenciadas e questões de proteção ao consumidor. O regulador também forneceu orientações sobre criptoativos como parte de produtos negociados em bolsa e outros veículos de investimento.

O governo tem apoiado a inovação por meio de iniciativas como o Innovation Hub da ASIC e o sandbox regulatório, que permitem que startups de fintech , incluindo aquelas no espaço cripto, testem novos produtos e serviços.

Desafios para a adoção de criptomoedas

Fonte: Envato

Diversos fatores-chave impactam a ampla aceitação e integração das criptomoedas no país:

Falta de proteção ao consumidor

Diferentemente dos sistemas financeiros tradicionais , o mercado de criptomoedas carece de mecanismos abrangentes de proteção ao consumidor.

Se um indivíduo perde seus criptoativos devido a um ataque hacker ou golpe , geralmente há poucas alternativas para recuperar os fundos perdidos. Essa falta de proteção pode desencorajar potenciais usuários a entrarem no mercado.

Manipulação de mercado

O tamanho relativamente pequeno do mercado de criptomoedas em comparação com os mercados financeiros tradicionais o torna suscetível à manipulação.

Grandes detentores de uma criptomoeda específica, conhecidos como “baleias”, podem influenciar significativamente os preços, levando à instabilidade do mercado e desencorajando ainda mais potenciais investidores.

Preocupações ambientais

O impacto ambiental da mineração de criptomoedas, particularmente de moedas de prova de trabalho como o Bitcoin, é uma preocupação crescente. O consumo de energia necessário para a mineração pode ser substancial, levando a críticas e apelos por alternativas mais sustentáveis.

Integração com Sistemas Financeiros Tradicionais

Integrar criptomoedas aos sistemas e infraestruturas financeiras existentes é uma tarefa complexa. Bancos e instituições financeiras podem hesitar em se envolver com criptomoedas devido a preocupações regulatórias e aos potenciais riscos envolvidos.

Benefícios potenciais da adoção de criptomoedas

Fonte: Envato

Estes são os benefícios potenciais da adoção de criptomoedas na Austrália:

Custos de transação mais baixos

Transações financeiras tradicionais, especialmente as internacionais, costumam ter taxas elevadas e longos prazos de processamento. As criptomoedas podem reduzir significativamente esses custos e acelerar as transações.

Isso é particularmente benéfico para empresas envolvidas no comércio internacional e para pessoas físicas que enviam remessas.

Crescimento Económico e Inovação

A adoção de criptomoedas pode impulsionar o crescimento econômico ao fomentar a inovação no setor financeiro. A Austrália pode se tornar um polo para startups relacionadas a blockchain e criptomoedas, atraindo investimentos e criando empregos. Isso também pode levar ao desenvolvimento de novos produtos e serviços financeiros.

Descentralização

As criptomoedas operam em redes descentralizadas , reduzindo a dependência de autoridades centrais como bancos e governos. Essa descentralização pode levar a um sistema financeiro mais resiliente, menos suscetível a riscos e falhas sistêmicas.

Transparência e Rastreabilidade

A tecnologia blockchain garante que todas as transações sejam registradas em um livro-razão público, o que aumenta a transparência. Isso pode ajudar a reduzir a corrupção e a fraude, pois todas as transações são rastreáveis ​​e não podem ser alteradas após o registro. Essa transparência é benéfica tanto para empresas quanto para órgãos reguladores.

Contratos Inteligentes e Automação

Os contratos inteligentes são contratos autoexecutáveis ​​com os termos escritos diretamente no código. Eles podem automatizar diversos processos, reduzindo a necessidade de intermediários e diminuindo custos. Isso pode ser particularmente útil em setores como o imobiliário, a gestão da cadeia de suprimentos e os serviços jurídicos.

Conclusão

A Austrália demonstra uma postura bastante firme em relação às criptomoedas, e o crescente interesse por moedas digitais está em franca ascensão. As ações do governo para apoiar a inovação e aprimorar continuamente a regulamentação estão criando um ambiente favorável para o desenvolvimento do setor de criptomoedas.

Por meio de medidas concretas, como a aprovação de ETFs e a proposição de novas regras de licenciamento, a Austrália está se posicionando como líder no cenário global de criptomoedas. Isso pode gerar benefícios econômicos significativos, como aumento de investimentos, criação de empregos e avanços na tecnologia financeira. 

Além disso, o compromisso da Austrália com a adoção de criptomoedas pode contribuir para o desenvolvimento de novos produtos e serviços financeiros, aumentando a competitividade do país no cenário internacional.