Impostos de Criptomoeda Por País 2026: O Guia Global Completo
Pesquisamos as orientações oficiais das autoridades fiscais, a legislação governamental e os marcos regulatórios de 197 países — aqui está o que você precisa saber.
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Visão geral dos impostos sobre criptomoedas em 2026 em todo o mundo
Existem mais de US$ 2.4 trilhões em criptomoedas em circulação globalmente, o que levou governos ao redor do mundo a adotarem medidas agressivas para tributar cada dólar desse montante. Se você possui Bitcoin em Berlim, negocia Ethereum em Nova York ou realiza staking em Singapura, sua obrigação tributária depende das leis do seu país.
Pesquisamos as orientações oficiais das autoridades fiscais, a legislação governamental e os marcos regulatórios de 197 países e aqui está um resumo do que encontramos:
- Até 2026, 86 países em todo o mundo haviam detalhado e promulgado estruturas tributárias para criptomoedas.
- Mais de 22 países não cobram impostos sobre a posse e os ganhos individuais com criptomoedas.
- Alemanha e Portugal oferecem isenção fiscal total para detentores de longo prazo (mais de 12 meses e mais de 365 dias, respectivamente).
- A Tailândia isenta de imposto sobre ganhos de capital as negociações em bolsa licenciadas até 2029.
Como os impostos sobre criptomoedas são classificados geralmente por país?
Governos em todo o mundo adotaram três abordagens principais para classificar criptomoedas para fins tributários, e a classificação determina diretamente como você será tributado:
1
Classificação de propriedade/ativo
Países como os Estados Unidos, o Reino Unido, o Canadá, a Austrália e a maior parte da Europa tratam as criptomoedas como propriedade ou ativo de capital, tal como as ações.
- A venda de criptomoedas gera um evento de ganho de capital.
- O lucro é igual ao preço de venda menos o custo de aquisição.
- Investimentos de longo prazo geralmente atraem taxas de impostos mais baixas.
2
Classificação de Moedas
El Salvador considera o Bitcoin como moeda corrente e algumas nações menores tratam certas criptomoedas da mesma forma que tratariam moedas tradicionais.
- A conversão para moeda fiduciária pode não gerar um fato gerador de imposto.
- Investidores estrangeiros frequentemente se beneficiam de isenções mais amplas.
3
Renda / Atividade Comercial
A mineração, o staking e os rendimentos de DeFi são universalmente tratados como renda em países que tributam criptomoedas.
- Tributado às taxas de imposto de renda ordinárias no ano em que foi recebido.
- Frequentemente, são mais altas do que as taxas de ganhos de capital.
- Aplica-se à mineração, staking, DeFi e airdrops.
Os impostos sobre criptomoedas são semelhantes em todos os países?
À primeira vista, muitos países seguem princípios semelhantes, mas, ao analisarmos mais a fundo, percebemos que as diferenças são significativas. A seguir, as principais variáveis que mudam drasticamente de país para país:
Taxas de impostos
De 0% em países como os Emirados Árabes Unidos e Singapura, até 55% no Japão, de acordo com as regras atuais.
Descontos por período de retenção
A Alemanha exige 0% após um ano de detenção. Portugal e a República Checa (0% após 3 anos) seguem uma lógica semelhante.
Eventos tributáveis
Alguns países tributam as conversões entre criptomoedas, enquanto outros tributam apenas as conversões de criptomoedas para moedas fiduciárias.
Requisitos de relatório
Os EUA, o Reino Unido e toda a UE exigem relatórios detalhados ao nível das transações. Muitos países em desenvolvimento ainda não possuem um sistema de relatórios.
Quais países me permitem manter e usar criptomoedas sem pagar impostos?
Os seguintes países são conhecidos por impor impostos zero ou quase zero sobre a posse individual de criptomoedas e ganhos de capital a partir de 2026:
AE
Emirados Árabes Unidos
0% de imposto de renda
Sem imposto de renda pessoal ou imposto sobre ganhos de capital
SG
Singapore
0% de imposto de renda
ganhos de investimento não tributados
SC
Seychelles
0% de imposto de renda
Favorecido por empresas de criptomoedas
SV
El Salvador
0% de imposto de renda
Bitcoin é moeda corrente.
MC
Mônaco
0% de imposto de renda
Sem imposto de renda ou sobre ganhos de capital
BH
Bahrein
0% de imposto de renda
Sem imposto de renda pessoal ou imposto sobre ganhos de capital.
SA
Saudi Arabia
0% de imposto de renda
Nenhum imposto de renda pessoal
DE
Alemanha
0% após 12 meses
Para investidores privados
PT
Portugal
0% após 365 dias
28% no primeiro ano
CH
Suíça
0% de imposto de renda
Imposto sobre a riqueza em propriedades
MY
Malaysia
0% de imposto de renda
Os investidores que operam durante o dia podem estar sujeitos ao imposto de renda.
NZ
Nova Zelândia
0% de imposto de renda
Imposto de renda para investidores frequentes
Compare os impostos sobre criptomoedas por país
Selecione dois países quaisquer para comparar instantaneamente seus regimes tributários de criptomoedas.
O que acontece se você tiver prejuízo com suas criptomoedas?
A maioria dos países que tributam criptomoedas permite a dedução de perdas. Veja como funciona:
Compensação de Perda de Capital
Nos EUA, Reino Unido, Canadá, Austrália e UE, se você vender criptomoedas com prejuízo, poderá compensar essas perdas com seus ganhos de capital no mesmo ano fiscal, reduzindo o valor total do imposto a pagar.
Transporte de perdas
Muitos países (incluindo os EUA, o Reino Unido e os países da UE) permitem que você transfira prejuízos não utilizados para anos fiscais futuros.
Perdas não realizadas
O simples fato de possuir criptomoedas que se desvalorizaram NÃO é um evento tributável na maioria dos países — você só realiza uma perda (ou ganho) quando vende, negocia ou usa suas criptomoedas.
Aplicam-se exceções.
Alguns países não permitem deduções de prejuízos. Sempre verifique as regras específicas da sua jurisdição antes de declarar o imposto de renda.
Importante: O simples fato de o valor da sua criptomoeda ter caído NÃO significa que você não deva pagar imposto sobre outras negociações lucrativas realizadas no mesmo ano. Cada transação é avaliada separadamente e, em seguida, os totais são compensados.
Impostos sobre criptomoedas por país em 2026
A tabela abaixo abrange todos os países monitorados pela UPay em 2026. Para obter orientações detalhadas específicas de cada país, clique no link "Leia Mais" para cada país.
| País | Mais-valias fiscais | Imposto de renda | Detalhes |
|---|---|---|---|
| Albânia | 15% | 0-23% | Leia mais → |
| Argentina | Varia | Varia | Leia mais → |
| Armênia | 0% | 20% | Leia mais → |
| Australia | Varia | Varia | Leia mais → |
| Áustria | 27.5% | 27.5% | Leia mais → |
| Barbados | 15% | 0% - 33.5% | Leia mais → |
| Bielorrússia | N/D | 13% (para rendimentos em moeda estrangeira) | Leia mais → |
| Bélgica | 10% | 33% - 35% | Leia mais → |
| Belice | 0% | 25% | Leia mais → |
| Botsuana | 22% | 22% - 25% | Leia mais → |
| Brasil | 15-22.5% | 15-22.5% | Leia mais → |
| Bulgária | 10% | 10% - 15% | Leia mais → |
| Cambodja | 20% | 20% | Leia mais → |
| Canada | 50% de inclusão | 33-54% | Leia mais → |
| Costa Rica | 0% | 0-25% | Leia mais → |
| Croácia | 10% | 10% | Leia mais → |
| Chipre | 0% | 0% | Leia mais → |
| República Checa | 0% (após 3 anos) | 15% | Leia mais → |
| Equador | 0% | 0-37% | Leia mais → |
| El Salvador | 0% | 0% | Leia mais → |
| Estônia | 20% | 20% | Leia mais → |
| Finlândia | 30-34% | 30-34% | Leia mais → |
| France | 30% | 30% | Leia mais → |
| 0% (indivíduos) | 20% (empresarial) | Leia mais → | |
| Alemanha | 0% (após 1 ano) | 0-42% | Leia mais → |
| Gana | Varia | 25% | Leia mais → |
| Grécia | 15% | 15% | Leia mais → |
| Honduras | 10% | 10-25% | Leia mais → |
| Hungria | 15% | 15% | Leia mais → |
| Islândia | 22% | 22-46% | Leia mais → |
| India | 30% | 30% | Leia mais → |
| Indonesia | 0.1% por transação | 0.1% | Leia mais → |
| Ireland | 33% | 20-40% | Leia mais → |
| Israel | 25% | 25-50% | Leia mais → |
| Itália | 26% | 26% | Leia mais → |
| Japan | 20% (proposto para 2026) | Até 55% | Leia mais → |
| Cazaquistão | 10% | 10% | Leia mais → |
| Quênia | 3% DST | 3% | Leia mais → |
| Laos | N/D | 24% | Leia mais → |
| Letônia | 20% | 20% - 23% | Leia mais → |
| Liechtenstein | 0% | Aplica-se o imposto sobre a riqueza. | Leia mais → |
| Lituânia | 15% | 15% | Leia mais → |
| Luxemburgo | 0% (após 6 meses) - 42% (antes de 6 meses) | 0% (após 6 meses) - 42% (antes de 6 meses) | Leia mais → |
| Malaysia | 0% | 0% - 30% | Leia mais → |
| Malta | 0-35% | 0-35% | Leia mais → |
| Maurício | 0% | 15% | Leia mais → |
| Mexico | 0% – 35% (Pessoas Físicas) e 30% ISR Corporativo (Empresas) | 0% – 35% (Pessoas Físicas) e 30% ISR Corporativo (Empresas) | Leia mais → |
| Mongólia | 10% | 10% - 25% | Leia mais → |
| Netherlands | 36% (proposto) | 35.75% - 49.5% | Leia mais → |
| Nova Zelândia | 15% (transações em empresas registradas no GST) | 15% (transações em empresas registradas no GST) | Leia mais → |
| Nigéria | 0% - 25% | 0% - 25% | Leia mais → |
| Macedônia do Norte | 10% | 10% | Leia mais → |
| Norway | 22% | 22% | Leia mais → |
| Philippines | 15% | 15% | Leia mais → |
| Polônia | 19% | 19% | Leia mais → |
| Portugal | 28% (criptomoedas mantidas por menos de 365 dias) | 28% | Leia mais → |
| Roménia | 10% | 10% | Leia mais → |
| Roménia | 10% | 10% | Leia mais → |
| Rússia | 13-15% | 13-15% | Leia mais → |
| Rússia | 13% - 15% | 13% - 25% | Leia mais → |
| Saudi Arabia | 0% | 0% | Leia mais → |
| Sérvia | 15% | N/D | Leia mais → |
| Seychelles | 0% | 0% | Leia mais → |
| Singapore | 0% | 0% | Leia mais → |
| Eslováquia | 15% - 25% | 10% - 24% | Leia mais → |
| Eslovênia | 25% | 25% | Leia mais → |
| África do Sul | 18% - 40% | 18% - 45% | Leia mais → |
| Coreia do Sul | 20% (a partir de 2027) | 6.6% - 49.5% | Leia mais → |
| Espanha | 19% - 28% | 19% - 47% | Leia mais → |
| Suécia | 30% | 29% - 52% | Leia mais → |
| Suíça | 0% (indivíduos) | Aplica-se o imposto sobre a riqueza. | Leia mais → |
| Taiwan | 5% - 40% | 5% - 20% | Leia mais → |
| Tanzânia | 9% a 30% da renda total que exceder 8,640,000 xelins tanzanianos. | 9% a 30% da renda total que exceder 8,640,000 xelins tanzanianos. | Leia mais → |
| Thailand | 0% (2025–2029) | 0% - 35% | Leia mais → |
| Ucrânia | 23% | 18% | Leia mais → |
| Emirados Árabes Unidos | 9% (Para Instituições Corporativas) | 9% (Para Instituições Corporativas) | Leia mais → |
| Reino Unido | 10-20% | 20-45% | Leia mais → |
| Estados Unidos | 0–20% (a longo prazo) | 10-37% | Leia mais → |
| Uruguai | 12% | 0% - 36% | Leia mais → |
| Venezuela | Varia | Varia | Leia mais → |
| Vietnam | 0.1% por transferência | Varia | Leia mais → |
Sobre a UPay e a Conformidade Tributária com Criptomoedas
A UPay é uma plataforma de pagamentos em criptomoedas e serviços financeiros que ajuda empresas e indivíduos a gerenciar suas transações com criptomoedas por meio de ferramentas de conformidade integradas. Os recursos da UPay visam fornecer as informações tributárias sobre criptomoedas mais precisas e atualizadas em todas as principais jurisdições.
Aviso: As taxas e leis tributárias mudam com frequência. Consulte sempre um profissional tributário qualificado em sua jurisdição. Este guia reflete informações disponíveis publicamente até o início de 2026.