A Metaplanet Inc. está analisando se pode ser categorizada como uma empresa de investimento estrangeiro passivo (PFIC) pela lei tributária dos EUA para o ano fiscal de 2025, uma classificação que pode impactar as obrigações fiscais de seus acionistas americanos.
A empresa de investimentos sediada em Tóquio divulgou a possível classificação em um comunicado do CEO Simon Gerovich, observando que está em consulta com consultores tributários para avaliar seu status e orientar os investidores americanos de acordo.
A designação PFIC baseia-se em limites específicos relacionados à renda passiva e aos ativos passivos. Se 75% ou mais da renda de uma empresa for considerada passiva, ou se 50% ou mais de seus ativos produzirem ou forem mantidos para produzir renda passiva, a empresa pode se qualificar como uma PFIC de acordo com as regras do Internal Revenue Service (IRS).
Espera-se que a renda ativa domine, mas a incerteza permanece
Gerovich afirmou que a Metaplanet espera que a maior parte de sua renda em 2025 se qualifique como ativa de acordo com as definições do IRS, principalmente devido aos ganhos com a negociação de opções em sua linha de negócios Bitcoin Income Generation e às receitas de suas operações hoteleiras.
Ele também observou que uma parcela substancial dos ativos da empresa, incluindo o ágio implícito em sua capitalização de mercado, pode ser classificada como ativa em vez de passiva. Apesar dessa expectativa, a Metaplanet reconheceu a complexidade e a ambiguidade das regras da PFIC, enfatizando que a Receita Federal (IRS) poderia chegar a uma conclusão diferente.
Orientações sobre as próximas eleições de acionistas
Para mitigar potenciais consequências fiscais, a empresa está avaliando se pode fornecer aos acionistas as informações necessárias para a escolha de um "fundo de eleição qualificado" (QEF). Essa escolha permite que investidores americanos declarem sua parcela da renda de uma PFIC anualmente, em vez de enfrentar tratamento tributário punitivo sobre distribuições ou vendas de ações.
Caso seja feita a opção QEF, os acionistas normalmente incluiriam sua parcela dos lucros anuais da Metaplanet em sua renda tributável. Esses lucros não incluiriam ganhos não realizados com as participações da empresa em Bitcoin.
A Metaplanet se comprometeu a emitir mais orientações em breve. Os acionistas americanos foram incentivados a consultar consultores fiscais individuais para entender as implicações de uma possível classificação como PFIC.
