Налоги на криптовалюту По стране 2026: Полное глобальное руководство
Мы изучили официальные рекомендации налоговых органов, правительственное законодательство и нормативно-правовые рамки для 197 стран — вот что вам нужно знать.
Соавторы
Обзор налогообложения криптовалют в мире в 2026 году
В мире хранится криптовалюта на сумму более 2.4 триллиона долларов , что привело к тому, что правительства разных стран стали активно облагать налогом каждый доллар. Независимо от того, храните ли вы биткоины в Берлине, торгуете эфириумом в Нью-Йорке или занимаетесь стейкингом из Сингапура, ваши налоговые обязательства зависят от законов вашей страны.
Мы изучили официальные рекомендации налоговых органов, правительственное законодательство и нормативно-правовые рамки для 197 стран , и вот краткий обзор наших выводов:
- По состоянию на 2026 год в 86 странах мира действуют подробные и принятые системы налогообложения криптовалют.
- Более чем в 22 странах мира не взимается налог на индивидуальные криптовалютные активы и прибыль от них.
- Германия и Португалия предоставляют полные налоговые льготы для долгосрочных держателей виз (от 12 месяцев и 365 дней соответственно).
- В Таиланде до 2029 года действует освобождение от налога на прирост капитала при торговле на лицензированных биржах.
Как в разных странах классифицируются налоги на криптовалюты?
Правительства разных стран мира выделили три основных подхода к классификации криптовалют для целей налогообложения, и эта классификация напрямую определяет, как вы будете облагаться налогом:
1
Классификация имущества/активов
В таких странах, как США, Великобритания, Канада, Австралия и большинство стран Европы, криптовалюта рассматривается как собственность или капитальный актив, подобно акциям.
- Продажа криптовалюты влечет за собой событие, связанное с приростом капитала.
- Прибыль = Цена продажи минус ваша себестоимость.
- Долгосрочные инвестиции часто облагаются более низкими налоговыми ставками.
2
Классификация валют
В Сальвадоре биткойн рассматривается как законное платежное средство, а ряд небольших стран относятся к некоторым криптовалютам так же, как к обычным валютам.
- Конвертация в фиатную валюту может не привести к возникновению налогооблагаемого события.
- Иностранные инвесторы часто получают выгоду от более широких льгот.
3
Доход / Деловая активность
В странах, облагающих криптовалюты налогом, доход от майнинга, стейкинга и DeFi повсеместно рассматривается как доход.
- Облагается налогом по ставкам обычного подоходного налога в год получения.
- Часто выше, чем ставки налога на прирост капитала.
- Применимо к майнингу, стейкингу, DeFi и аирдропам.
Одинаковы ли налоги на криптовалюты в разных странах?
На первый взгляд, многие страны придерживаются схожих принципов, но если копнуть глубже, то различия окажутся существенными. Вот ключевые переменные, которые значительно различаются по странам:
Налоговые ставки
В таких странах, как ОАЭ и Сингапур, этот показатель достигает 55% в Японии в соответствии с действующими правилами.
Скидки за период хранения
Германия требует 0% после года владения. Португалия и Чехия (0% после 3 лет) следуют аналогичной логике.
Налогооблагаемые события
В одних странах облагаются налогом операции обмена криптовалюты на криптовалюту, в то время как в других облагаются налогом только операции конвертации криптовалюты в фиатные деньги.
Требования к отчетности
В США, Великобритании и странах ЕС требуется подробная отчетность на уровне отдельных транзакций. Во многих развивающихся странах система отчетности еще не существует.
В каких странах разрешено хранить и использовать криптовалюту без уплаты налогов?
Следующие страны известны тем, что с 2026 года вводят нулевые или почти нулевые налоги на индивидуальные криптовалютные активы и прирост капитала:
AE
Объединенные Арабские Эмираты
0% КГТ
Отсутствие подоходного налога с физических лиц и налога на прирост капитала.
SG
Сингапур
0% КГТ
Прибыль от инвестиций не облагается налогом.
SC
Сейшельские острова
0% КГТ
Пользуется популярностью у криптобизнеса.
SV
Сальвадор
0% КГТ
Биткойн является законным платежным средством
MC
Monaco
0% КГТ
Подоходный налог и налог на прирост капитала отсутствуют.
BH
Бахрейн
0% КГТ
Отсутствие налога на личный доход или налога на прирост капитала.
SA
Саудовская Аравия
0% КГТ
Нет подоходного налога
DE
Германия
0% после 12 месяцев
Для частных инвесторов
PT
Португалия
0% после того, как 365 дней
28% в течение первого года
CH
Швейцария
0% КГТ
Налог на богатство, взимаемый с активов.
MY
Малайзия
0% КГТ
Трейдерам, совершающим внутридневные сделки, может грозить подоходный налог.
NZ
Новая Зеландия
0% КГТ
Подоходный налог для часто совершающих сделки
Сравнение налогообложения криптовалют по странам
Выберите любые две страны, чтобы мгновенно сравнить их системы налогообложения криптовалют.
Что произойдет, если вы понесете убытки на своих криптовалютных вложениях?
В большинстве стран, где криптовалюты облагаются налогом, убытки от их использования подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Вот как это работает:
Компенсация убытков от продажи капитала
В США, Великобритании, Канаде, Австралии и странах ЕС, если вы продаете криптовалюту с убытком, вы можете зачесть эти убытки в счет прироста капитала в том же налоговом году, уменьшив таким образом общую сумму налоговых платежей.
Перенос убытков
Во многих странах (включая США, Великобританию и страны ЕС) допускается перенос неиспользованных убытков на будущие налоговые годы.
Нереализованные убытки
В большинстве стран простое хранение криптовалюты, стоимость которой упала, НЕ является налогооблагаемым событием — вы получаете убыток (или прибыль) только при продаже, обмене или использовании своей криптовалюты.
Исключения применяются
В некоторых странах вычеты убытков вообще не допускаются. Всегда проверяйте конкретные правила вашей юрисдикции, прежде чем подавать декларацию.
Важно: падение стоимости вашей криптовалюты НЕ означает, что вы не обязаны платить налог с других прибыльных сделок в том же году. Каждая транзакция оценивается отдельно, после чего производится суммирование.
Налогообложение криптовалют по странам в 2026 году
В таблице ниже представлены данные по всем странам, отслеживаемым UPay в 2026 году. Для получения подробной информации по каждой стране нажмите на ссылку «Подробнее» для каждой страны.
| Страна | Налог на прирост капитала | Подоходный налог | Описание |
|---|---|---|---|
| Албания | 15% | на 0–23% | Читать дальше → |
| Аргентина | Зависит | Зависит | Читать дальше → |
| Армения | 0% | 20% | Читать дальше → |
| Австралия | Зависит | Зависит | Читать дальше → |
| Австрия | 27.5% | 27.5% | Читать дальше → |
| Барбадос | 15% | 0% - 33.5% | Читать дальше → |
| Беларусь | ARCXNUMX | 13% (для доходов от валютных операций) | Читать дальше → |
| Бельгия | 10% | 33% - 35% | Читать дальше → |
| Белиз | 0% | 25% | Читать дальше → |
| Ботсвана | 22% | 22% - 25% | Читать дальше → |
| Бразилия | на 15–22.5% | на 15–22.5% | Читать дальше → |
| Болгария | 10% | 10% - 15% | Читать дальше → |
| Камбоджа | 20% | 20% | Читать дальше → |
| Канада | 50% включение | на 33–54% | Читать дальше → |
| Коста-Рика | 0% | на 0–25% | Читать дальше → |
| Хорватия | 10% | 10% | Читать дальше → |
| Кипр | 0% | 0% | Читать дальше → |
| Чешская Республика | 0% (через 3 года) | 15% | Читать дальше → |
| Эквадор | 0% | на 0–37% | Читать дальше → |
| Сальвадор | 0% | 0% | Читать дальше → |
| Эстонии | 20% | 20% | Читать дальше → |
| Финляндия | на 30–34% | на 30–34% | Читать дальше → |
| Франция | 30% | 30% | Читать дальше → |
| Грузия | 0% (отдельных лиц) | 20% (бизнес) | Читать дальше → |
| Германия | 0% (через 1 год) | на 0–42% | Читать дальше → |
| Гана | Зависит | 25% | Читать дальше → |
| Греция | 15% | 15% | Читать дальше → |
| Гондурас | 10% | на 10–25% | Читать дальше → |
| Венгрия | 15% | 15% | Читать дальше → |
| Исландия | 22% | на 22–46% | Читать дальше → |
| Индия | 30% | 30% | Читать дальше → |
| Индонезия | 0.1% за транзакцию | 0.1% | Читать дальше → |
| Ирландия | 33% | на 20–40% | Читать дальше → |
| Израиль | 25% | на 25–50% | Читать дальше → |
| Италия | 26% | 26% | Читать дальше → |
| Япония | 20% (предложено на 2026 год) | До 55% | Читать дальше → |
| Казахстан | 10% | 10% | Читать дальше → |
| Кения | 3% НДС | 3% | Читать дальше → |
| в наличии | ARCXNUMX | 24% | Читать дальше → |
| Латвия | 20% | 20% - 23% | Читать дальше → |
| Лихтенштейн | 0% | Налог на богатство применяется | Читать дальше → |
| Литва | 15% | 15% | Читать дальше → |
| Люксембург | 0% (через 6 месяцев) - 42% (до 6 месяцев) | 0% (через 6 месяцев) - 42% (до 6 месяцев) | Читать дальше → |
| Малайзия | 0% | 0% - 30% | Читать дальше → |
| Мальта | на 0–35% | на 0–35% | Читать дальше → |
| Маврикий | 0% | 15% | Читать дальше → |
| Мексика | 0% – 35% (физические лица) и 30% корпоративные ISR (компании) | 0% – 35% (физические лица) и 30% корпоративные ISR (компании) | Читать дальше → |
| Монголия | 10% | 10% - 25% | Читать дальше → |
| Нидерланды | 36% (предлагается) | 35.75% - 49.5% | Читать дальше → |
| Новая Зеландия | 15% (операции с предприятиями, зарегистрированными в системе GST) | 15% (операции с предприятиями, зарегистрированными в системе GST) | Читать дальше → |
| Нигерия | 0% - 25% | 0% - 25% | Читать дальше → |
| Северная Македония | 10% | 10% | Читать дальше → |
| Норвегия | 22% | 22% | Читать дальше → |
| Филиппины | 15% | 15% | Читать дальше → |
| Польша | 19% | 19% | Читать дальше → |
| Португалия | 28% (криптовалюта хранится менее 365 дней) | 28% | Читать дальше → |
| Румыния | 10% | 10% | Читать дальше → |
| Румыния | 10% | 10% | Читать дальше → |
| Россия | на 13–15% | на 13–15% | Читать дальше → |
| Россия | 13% - 15% | 13% - 25% | Читать дальше → |
| Саудовская Аравия | 0% | 0% | Читать дальше → |
| Сербия | 15% | ARCXNUMX | Читать дальше → |
| Сейшельские острова | 0% | 0% | Читать дальше → |
| Сингапур | 0% | 0% | Читать дальше → |
| Словакия | 15% - 25% | 10% - 24% | Читать дальше → |
| Словения | 25% | 25% | Читать дальше → |
| ЮАР | 18% - 40% | 18% - 45% | Читать дальше → |
| Южная Корея | 20% (с 2027 года) | 6.6% - 49.5% | Читать дальше → |
| Испания | 19% - 28% | 19% - 47% | Читать дальше → |
| Швеция | 30% | 29% - 52% | Читать дальше → |
| Швейцария | 0% (отдельных лиц) | Налог на богатство применяется | Читать дальше → |
| Тайвань | 5% - 40% | 5% - 20% | Читать дальше → |
| Танзания | 9% - 30% от общего дохода, превышающего 8 640 000 танзанийских шиллингов. | 9% - 30% от общего дохода, превышающего 8 640 000 танзанийских шиллингов. | Читать дальше → |
| Таиланд | 0% (2025–2029) | 0% - 35% | Читать дальше → |
| Украина | 23% | 18% | Читать дальше → |
| Объединенные Арабские Эмираты | 9% (для корпоративных учреждений) | 9% (для корпоративных учреждений) | Читать дальше → |
| Великобритания | на 10–20% | на 20–45% | Читать дальше → |
| США | 0–20% (долгосрочно) | на 10–37% | Читать дальше → |
| Уругвай | 12% | 0% - 36% | Читать дальше → |
| Венесуэла | Зависит | Зависит | Читать дальше → |
| Вьетнам | 0.1% за перевод | Зависит | Читать дальше → |
О компании UPay и соблюдении налогового законодательства в сфере криптовалют
UPay — это платформа для криптовалютных платежей и финансовых услуг, которая помогает предприятиям и частным лицам управлять своими криптовалютными транзакциями с помощью встроенных инструментов соответствия нормативным требованиям. Ресурсы UPay призваны предоставлять наиболее точную и актуальную информацию о налогообложении криптовалют во всех основных юрисдикциях.
Предупреждение: Налоговые ставки и законы часто меняются. Всегда консультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом в вашей юрисдикции. Данное руководство отражает общедоступную информацию по состоянию на начало 2026 года.