Текущее состояние внедрения криптовалют на Маврикии
Потрясающе красивое островное государство Маврикий позиционирует себя как потенциальный центр инноваций в сфере криптовалют и блокчейна, в частности, благодаря своему Международному финансовому центру (МФЦ). Предлагая благоприятную для бизнеса среду, стратегическое расположение и надежное регулирование, Маврикий становится привлекательным местом для инициатив в области цифровых активов.
Это будет способствовать реализации амбиций острова стать «Сингапуром Африки», развивая трансграничное финансирование, инвестиции и управление активами. МФЦ Маврикия находится в центре экономического ландшафта благодаря своей операционной эффективности в области внедрения новых финансовых продуктов, включая цифровые активы и криптовалюты.
Нормативно-правовую среду МФЦ Маврикия формирует Комиссия по финансовым услугам (FSC), которая придерживается международно признанных стандартов, учитывая, что Маврикий сам по себе является уважаемой юрисдикцией в сфере финансовых услуг.
Организация экономического сотрудничества и развития внесла Маврикий в «белый список» за строгие меры по борьбе с отмыванием денег, что улучшило его международную репутацию в сфере финансов.
Тем не менее, в 2020 году Европейский союз внес Маврикий в «серый список» из-за предполагаемых недостатков в требованиях по борьбе с отмыванием денег ; однако с тех пор островное государство добилось значительного прогресса в устранении нормативных пробелов и достижении пороговых значений соответствия.
Правительство Маврикия приняло криптовалюту в качестве инвестиционного класса цифровых активов. Эта позиция регулирования, предусматривающая ряд ограничений для розничных инвесторов, создала очень благоприятную атмосферу для компаний, работающих с цифровыми активами, стремящихся выйти на африканский рынок.
«На Маврикии цифровая валюта Центрального банка будет известна как цифровая рупия. Цифровая рупия не будет являться криптоактивом. На Маврикии криптоактивы не имеют статуса законного платежного средства, то есть нет обязательства принимать их в качестве средства платежа. Стоимость криптоактивов колеблется со временем, тогда как стоимость цифровой рупии всегда будет такой же, как у физических банкнот и монет». — Цифровая валюта Центрального банка
Банк Маврикия заинтересован в использовании этой возможности для создания цифровой валюты центрального банка (ЦВЦБ), что позволит стране занять лидирующие позиции в сфере финансовых технологий в Африке. Глава центрального банка Харвеш Сиголам объявил о плане внедрения ЦВЦБ в рамках более широкой стратегии Маврикия по обеспечению финансовой доступности и интеграции цифровых финансов.
Этот шаг получил поддержку со стороны международных агентств, таких как Международный валютный фонд (МВФ), поскольку консультации с организацией по вопросам, связанным с дизайном и функциональностью CBDC, продолжаются.
Предлагаемые преимущества ЦБЦБ Маврикия включают повышение безопасности, более строгое соблюдение требований и более широкую финансовую доступность, особенно для лиц, не охваченных банковскими услугами. В любом случае, ЦБЦБ Маврикия будет обращаться вместе с наличными деньгами, предоставляя гражданам возможность использовать цифровые фиатные деньги без необходимости их принудительного использования.
Центральный банк также надеется задействовать трансграничные возможности ЦВЦБ для международных торговых потоков и денежных переводов, стремясь достичь цели Маврикия — стать мостом между Африкой и мировым рынком.
Хотя Маврикий проделал похвальную работу по регулированию цифровых активов, проблемы остаются. Например, острову еще предстоит поработать над совершенствованием услуг, связанных с хранением цифровых активов, и законодательной защитой инвесторов в цифровые активы. Кроме того, сохраняются присущие инвестициям в криптовалюты риски, представляющие угрозу для потенциальных инвесторов.
Закон о криптовалюте на Маврикии
Источник: Pexels
Эксперты высоко оценили стремление Маврикия создать проактивную и гибкую систему регулирования виртуальных активов, которая обеспечит оптимальный баланс между инновациями и строгими стандартами соответствия. Ряд инициатив, реализованных островным государством, был направлен на создание благоприятной среды для цифровых активов.
«Настоящие Руководящие принципы изданы в соответствии с разделами 11C и 100 Закона о банковской деятельности 2004 года, разделом 50 Закона о Банке Маврикия 2004 года и разделом 17 Закона о национальных платежных системах 2018 года». — Руководящие принципы лицензирования регуляторных песочниц 2016 года
Одной из таких новинок стала лицензия на использование «регуляторной песочницы» (RSL), выданная в 2016 году. Эта лицензия открывает инновационным компаниям возможность тестировать проекты в области блокчейна и финтеха без необходимости получения полноценной регуляторной лицензии, тем самым ускоряя их выход на рынок. Лицензия RSL поддержала множество проектов в сфере финтеха и блокчейна и может быть воспроизведена на африканском рынке.
В июне 2020 года Маврикий выпустил руководящие принципы по лицензированию « торговли токенами безопасности ». Эти руководящие принципы требуют от лиц или организаций, предоставляющих услуги хранения цифровых активов, подать заявку на получение лицензии на предоставление услуг хранения (цифровых активов) от Комиссии по финансовым услугам (FSC).
Такие кастодиальные услуги, которые в руководстве именуются «системами торговли ценными бумагами» (TSS), регулируются строгими условиями. Потенциальные участники должны соответствовать стандартным требованиям кибербезопасности, иметь минимальный капитал в размере 35 миллионов рупий и иметь совет директоров, включающий не менее трёх директоров, одного резидента и 30% независимых директоров.
Другие требования включают наличие офиса на Маврикии, а также ведение актуальной и подробной документации по транзакциям, помимо квартальной и годовой финансовой отчетности по инвестициям, которая должна быть представлена в Комиссию по финансовым услугам в установленные сроки. Однако существует оговорка, что инвесторы не будут пользоваться никакими установленными законом программами компенсации на Маврикии.
Таким образом, проекты, привлекающие средства через STO, должны получить предварительное одобрение Комиссии по финансовым услугам (FSC), за исключением случаев, когда они предназначены только для «опытных» или «профессиональных» инвесторов, профессиональных фондов или инвестиционных схем. Кроме того, привлечение к транзакциям с токенами-ценными бумагами без лицензии будет считаться преступлением в соответствии с Законом о ценных бумагах.
Закон о виртуальных активах и услугах первичного размещения токенов ( VAIOS Act ) 2021 года охватывает деятельность от прямых продаж токенов и бирж до услуг хранения и стейкинга, и требует от организаций получения лицензий в зависимости от бизнес-модели.
В дополнение к различным лицензионным требованиям, рассматриваемые предприятия должны соблюдать правила противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в соответствии с Законом о финансовой разведке и противодействии отмыванию денег 2002 года ( FIAMLA) . Такой акцент на противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма свидетельствует о том, насколько далеко Маврикий продвинулся в отношении международных финансовых стандартов, и способствует укреплению доверия инвесторов.
Налогообложение криптовалюты на Маврикии
Источник: Pexels
Налогообложение криптовалют на Маврикии — довольно сложный вопрос, который регулируется в основном общими принципами налогообложения, а не конкретным законодательством. Следовательно, Налоговое управление Маврикия (MRA) будет руководствоваться общими принципами налогового права, поскольку в отношении таких криптовалют, как Биткойн или Эфириум, отсутствует какое-либо регулирование.
«Налоговое управление Маврикия (MRA) отвечает за сбор примерно 90% всех налоговых поступлений и за обеспечение соблюдения налогового законодательства на Маврикии». —- Налоговое управление Маврикия (MRA)
Налогообложение криптоактивов, обмениваемых на фиатные валюты, такие как доллар США или евро, зависит от характера дохода. Однако, если доход представляет собой выручку, полученную от деятельности, которая считается коммерческой или носит предпринимательский характер, то он подпадает под налогообложение и является частью валового дохода налогоплательщика.
Это различие подчеркивает тот факт, что могут быть случаи, когда доход считается выручкой только потому, что имеет место достаточная торговля или обмен.
В том же ключе, использование криптоактивов для приобретения товаров или услуг полностью вписывается в эту концепцию; прибыль, полученная от таких обменных операций, облагается налогом в той мере, в какой материальная выгода представляет собой либо доход, либо капитал.
На Маврикии деятельность, связанная с криптоактивами, будет считаться профессиональной или предпринимательской, если она соответствует определенным «признакам торговли», что по сути означает критерии, используемые для определения того, является ли деятельность коммерческой.
В соответствии с Законом о подоходном налоге 1995 года, налогоплательщики, чьи криптовалютные операции носят регулярный характер, связаны с получением прибыли или имеют коммерческую инфраструктуру, могут быть отнесены к категории дохода от предпринимательской деятельности, и, следовательно, полученные средства могут облагаться подоходным налогом.
Это также соответствует более широкому определению бизнеса, данному в ITA, которое включает в себя «любую торговлю, профессию, призвание или занятие, осуществляемые с целью получения прибыли». Таким образом, лица, регулярно торгующие криптовалютой, могут заниматься предпринимательской деятельностью, а значит, такая прибыль будет полностью облагаться налогом.
В соответствии с общими принципами налогообложения убытки, связанные с криптовалютами, могут рассматриваться на Маврикии так же, как и любые другие убытки. Они могут быть зачтены в счет будущих доходов только в том случае, если представляют собой убытки от продажи. Убыток от продажи криптоактивов, который приравнивается к убыткам от капитальных вложений, не имеет аналогичного характера и не зачитывается в счет других статей дохода.
Однако убытки от убытков можно переносить на срок до пяти лет. Это помогает активным трейдерам, которые несут убытки от частой торговой деятельности.
Факторы, способствующие внедрению криптовалют на Маврикии
Источник: Pexels
Ниже перечислены потенциальные факторы, влияющие на принятие криптовалюты на Маврикии:
Государственная политика и поддержка
Широкое внедрение криптовалют станет возможным, если правительство Маврикия сможет взять на себя обязательство разработать и пересмотреть свою регуляторную политику. Благоприятная государственная политика, особенно та, которая демонстрирует ясность в вопросах налогообложения, лицензирования и защиты инвесторов, может привлечь офшорные и резидентные компании к участию в криптоэкономике.
Финансовая инфраструктура
Внедрение криптовалют напрямую зависит от наличия надежной финансовой инфраструктуры, которая включает в себя безопасные криптовалютные биржи, цифровые кошельки и легкий доступ к интернету. Например, легкодоступные регулируемые биржи для покупки, продажи и обмена криптовалют будут способствовать их распространению.
Тенденции мирового рынка
По мере роста внедрения криптовалют и блокчейн-технологий во всем мире, темпы их внедрения на Маврикии, скорее всего, последуют этому примеру. Подобные факторы, например, рост использования DeFi, NFT и CBDC, несомненно, повлияют на то, как Маврикий адаптируется к внедрению криптовалют.
Общественное восприятие и доверие
Принятие криптовалюты важно для широкой общественности и бизнеса Маврикия. Положительное отношение к ней будет способствовать укреплению доверия к цифровым активам благодаря информационным кампаниям и прозрачности действующих правил.
Проблемы внедрения криптовалют на Маврикии
Источник: Pexels
Хотя уровень внедрения криптовалют в стране остается низким, это обусловлено рядом проблем, в том числе следующими:
Неопределенность в регулировании
Хотя правительство Маврикия приступило к созданию всеобъемлющей нормативно-правовой базы в отношении цифровых активов, некоторые аспекты нормативно-правовой среды до сих пор не определены. Это, в свою очередь, порождает неопределенность как среди инвесторов, так и среди криптобизнеса.
Волатильность рынка
Криптовалюты по своей природе очень волатильны, то есть их цены могут значительно колебаться в течение очень короткого периода. Это представляет большой риск как для инвесторов, так и для компаний, но особенно для тех, кто, возможно, является новичком на криптовалютном рынке и кому такая непредсказуемость может быть сложно справляться. Волатильность делает криптовалюты потенциально непригодными для повседневного использования, поскольку людям может не нравиться сама идея платёжной системы, которая может легко как упасть, так и вырасти в цене.
Ограниченная осведомленность и образование
Ещё одна проблема — сложность блокчейна и криптовалют. Большинство мавританцев не знают, как на самом деле работает криптовалюта и чем она отличается от других финансовых систем. Поэтому они настроены скептически и недоверчиво.
Риски, связанные с ПОД/ФТ и соблюдением требований
Сама природа децентрализации криптовалют несёт в себе риски отмывания денег и других финансовых преступлений, что может повлиять на репутацию Маврикия как надёжного финансового центра. В то время как FSC и MRA обеспечивают соблюдение требований, цифровые активы создают трудности в плане соблюдения требований ПОД/ФТ.
Потенциальные преимущества внедрения криптовалют
Источник: Pexels
Маврикий может получить значительную выгоду, если большинство его граждан примет и будет использовать криптовалюту и аналогичные криптоактивы. Эти преимущества включают в себя следующее:
Диверсификация экономики
Внедрение криптовалюты открывает Маврикию путь к диверсификации экономики за счёт традиционных сильных секторов, таких как туризм и производство. Этот шаг ещё больше укрепляет позиции Маврикия как современного финансового центра Африки, привлекая международные компании, готовые экспериментировать с технологией блокчейн и цифровыми активами.
Привлечь иностранные инвестиции
Благоприятная для криптовалют нормативно-правовая среда Маврикия будет чрезвычайно привлекательна для иностранных инвесторов и компаний, стремящихся обосноваться в Африке. Правительство Маврикия является одной из самых благоприятных юрисдикций для предприятий, работающих в сфере блокчейна и криптовалют, благодаря чёткому регулированию цифровых активов.
Расширение финансовой доступности
Криптовалюты помогут обеспечить большую финансовую свободу, предлагая финансовые решения, основанные на криптовалютах, жителям Маврикия и других африканских стран, не имеющим доступа к банковским услугам или недостаточно охваченным ими. С этой точки зрения, блокчейн предоставляет безопасный и эффективный способ участия в финансовых транзакциях для тех, кто не имеет доступа к традиционному банковскому обслуживанию.
Содействие трансграничной торговле
Внедрение криптовалюты способствует быстрой и простой трансграничной торговле, исключая необходимость в дорогостоящих и трудоёмких традиционных банковских услугах. С ростом внедрения цифровых активов в других африканских странах это может дать Маврикию дополнительное преимущество в укреплении торговых отношений как внутри континента, так и за его пределами.
Заключение
Смелая позиция Маврикия в отношении цифровых активов, чрезвычайно благоприятная нормативно-правовая среда и стремление к внедрению технологии блокчейн убедительно подтверждают тот факт, что эта страна готова стать финансовыми технологическими воротами Африки.
Создание авторитетной Международной финансовой корпорации (IFC), разработка активных руководящих принципов Комиссии по финансовым услугам (включая Закон VAITOS 2021 года) и предстоящее внедрение цифровой валюты центрального банка (CBDC) создают перспективную базу для внедрения криптовалют и способствуют развитию финтех-инноваций.
Это соответствует его более широкой концепции достижения статуса международного финансового центра, подобно Сингапуру, и является примером африканских экономик, стремящихся к цифровой трансформации.
