США ввели санкции против еще двух иранских криптобирж в рамках кампании «Экономическая ярость».
Соединенные штаты Министерство финансов США ввело санкции против двух иранских криптовалютных бирж и нескольких компаний, связанных с их операторами, обвинив сеть в содействии перемещению незаконных средств для Корпуса стражей исламской революции Ирана и уклонении от уплаты налогов США. санкции. 7 августа Управление по контролю за иностранными активами объявило о внесении в санкционный список компании Shelbit Exchange, иранскую компанию Aban Tether, оператора Shelbit Сиаваша Кайванпура и несколько связанных с ним компаний. Министерство финансов заявило, что эти действия являются частью более широкой кампании администрации Трампа под названием «Экономическая ярость» против иранских финансовых сетей. Основные выводы: Министерство финансов США преследует Shelbit и ее более широкую сеть. Расследование Министерства финансов США было в значительной степени сосредоточено на Shelbit и сети компаний Kayvanpour, действующих в нескольких юрисдикциях. По данным OFAC, криптовалютные адреса, связанные с Корпусом стражей исламской революции, перевели более 1 миллиона долларов на адреса Shelbit, а более 2 миллионов долларов — в обратном направлении. Министерство финансов также выявило переводы на сумму более 2 миллионов долларов с адресов, контролируемых Кейванпуром, в компанию Nobitex, которые, по данным США, были осуществлены через эти компании. назначено ранее в этом году. Министерство финансов США внесло Кайванпура в санкционный список в соответствии с указом президента № 13224, утверждая, что он оказывал финансовую, материальную или технологическую поддержку Корпусу стражей исламской революции и компании Nobitex. Санкции распространяются не только на саму компанию Shelbit. OFAC внесло в санкционный список компанию Shelbit General Trading LLC, работающую под коммерческим названием Shelbit Exchange, а также компанию Shelbit Technologies в Польше и связанные с Kayvanpour организации Crypto Home DMCC и NFT Home DMCC в Объединенных Арабских Эмиратах. Данная сеть уже привлекла внимание регулирующих органов ОАЭ. Министерство финансов сообщило, что Управление по регулированию виртуальных активов приняло меры принудительного характера в отношении компании Shelbit General Trading в январе 2025 года, а затем снова в июле 2026 года. Компания Aban Tether была отдельно внесена в санкционный список. OFAC заявило, что базирующаяся в Иране биржа обработала транзакции на миллионы долларов с участием ранее внесенных в санкционный список иранских криптовалютных платформ, включая Nobitex, Wallex, Bitpin и Ramzinex. Министерство финансов США внесло компанию Aban Tether в санкционный список в соответствии с указом президента № 13902 за деятельность в финансовом секторе Ирана. Это решение свидетельствует о том, что меры Вашингтона по обеспечению соблюдения законодательства распространяются не только на отдельные сделки с участием подсанкционных организаций, но и на биржи, предоставляющие финансовую инфраструктуру для этих сделок. Сеть азартных игр добавила еще один уровень сложности. Министерство финансов также заявило, что Shelbit обрабатывала криптовалюту, связанную с крупной сетью онлайн-азартных игр на персидском языке, которой управляли два иранских влиятельных лица, проживающих за пределами Ирана. В ведомстве заявили, что десятки миллионов долларов в цифровых активах из игорной сети были отмыты через Shelbit. По данным Министерства финансов, операторы были осуждены за незаконные азартные игры в Иране в 2023 году, однако их веб-сайты продолжали использовать регулируемую иранскую инфраструктуру онлайн-платежей. Это обвинение иллюстрирует более широкую финансовую сеть, против которой, по словам Министерства финансов, оно ведет борьбу. По имеющимся данным, иранские деятели вместо того, чтобы полагаться на единую биржу, переводили средства через биржи, компании и онлайн-бизнесы в различных юрисдикциях. «Экономическая ярость» оказывает давление на криптовалютные биржи. Министр финансов Скотт Бессент заявил, что последние действия демонстрируют, что кампания давления администрации достигает инфраструктуры цифровых активов Ирана. «Будь то доллары, риалы или криптовалюта, Министерство финансов будет выслеживать и ликвидировать незаконные финансовые сети, поддерживающие режим на плаву». Эта операция была скоординирована с отделом уголовных расследований Налогового управления США, а программа Госдепартамента «Вознаграждение за правосудие» продолжает предлагать до 15 миллионов долларов за информацию, которая нарушает финансовые механизмы Корпуса стражей исламской революции. Для криптовалютных компаний санкции усиливают риски обработки транзакций с участием иранских организаций, уже подпадающих под действие американских санкций. ограничения. OFAC заявило США Как правило, лицам запрещается совершать сделки с участием указанных сторон, в то время как имущество и имущественные интересы в соответствии с законодательством США юрисдикция заблокирована. В заключение следует отметить, что санкции против Shelbit и Aban Tether знаменуют собой очередную эскалацию кампании Вашингтона против иранских криптосетей. Нацелившись на биржи, операторов и связанные с ними компании, а не только на отдельные кошельки, OFAC пытается подорвать инфраструктуру, которая позволяет иранским организациям, находящимся под санкциями, перемещать цифровые активы через международные рынки. Эти действия также свидетельствуют о том, что иранские криптовалютные биржи остаются одним из главных приоритетов США в сфере правоприменения. Казначейство. В условиях продолжающейся в Вашингтоне кампании «Экономическая ярость» биржи и другие предприятия, работающие с цифровыми активами и связанные с подсанкционными финансовыми сетями Ирана, сталкиваются с растущим вниманием и угрозой санкций.
Нигерия установила правила сбора налога на криптовалюту для платформ цифровых активов.
Нигерия ввела подробные правила налогообложения криптовалют и других виртуальных активов, поставив биржи и платформы для обмена между физическими лицами в центр обязанностей по сбору, отчетности и перечислению налогов. Налоговая служба Нигерии (NRS) изложила требования в своих новых Руководящих принципах налогообложения виртуальных активов, в которых изложен порядок взимания налогов с операций с криптовалютой, стейкинга, майнинга, аирдропов, децентрализованных финансов и операций с фиатными деньгами и криптовалютой. Важное положение требует, чтобы подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты, и гербовый сбор перечислялись в NRS в инициирующем токене транзакции, а налог на добавленную стоимость должен быть уплачен в валюте, использованной для основной транзакции. Основные выводы: Биржи становятся пунктами сбора налогов. Новая система наделяет платформы виртуальных активов важной ролью в обеспечении соблюдения нормативных требований. Согласно этим правилам, платформы обязаны удерживать 1% от выручки, полученной от облагаемых налогом операций с криптоактивами, токенами безопасности и соответствующими невзаимозаменяемыми токенами. Удержанная сумма рассматривается как авансовый платеж в счет будущей налоговой задолженности налогоплательщика по подоходному налогу. Правила также проводят различие между обычным отчуждением активов и доходом, полученным в результате деятельности, связанной с блокчейном. В рамках данной системы стейкинг, майнинг, аирдропы и соответствующие операции в сфере децентрализованных финансов облагаются налогом по ставке 10%. Согласно правилам, при конвертации криптовалюты в фиатную валюту взимается гербовый сбор в размере 1.5% от суммы транзакций по обмену токенов на фиатную валюту и фиатных денег на токены. Это означает, что платформам необходимо будет определить характер каждой транзакции, прежде чем устанавливать соответствующий налоговый режим. Некоторые налоги необходимо платить в криптовалюте. Одно из наиболее важных операционных требований касается того, как платформы перечисляют налоги. В соответствии с NRS, подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты, и гербовый сбор должны быть перечислены в токен, являющийся отправной точкой транзакции. НДС облагается НДС по другим правилам и должен быть уплачен в валюте, использованной для оплаты. Для криптовалютных бирж и P2P-платформ это различие может потребовать существенных изменений в системах налогового учета и расчетов. Платформам потребуется отслеживать активы, участвующие в транзакции, и вести учет, позволяющий сверять удержанные суммы с окончательными налоговыми обязательствами клиентов. Физические лица по-прежнему облагаются прогрессивной ставкой подоходного налога, в то время как компании, за исключением соответствующих критериям малых предприятий, облагаются корпоративным подоходным налогом по ставке 30% в рамках данной системы. Продажа стейблкоинов также освобождается от 1% налога у источника, применяемого к налогооблагаемым операциям, хотя в зависимости от сделки могут применяться и другие налоговые обязательства. Новые правила основываются на более масштабной налоговой реформе Нигерии. Руководящие принципы в отношении виртуальных активов следуют за более масштабной налоговой реформой Нигерии, которая вступила в силу 1 января 2026 года. Закон Нигерии об управлении налогами от 2025 года конкретно обязывает поставщиков услуг в сфере виртуальных активов, участвующих в обмене, хранении или управлении виртуальными активами, предоставлять информацию о транзакциях в соответствующий налоговый орган. Требуемая информация включает в себя такие сведения, как тип и стоимость задействованных активов, даты сделок, стоимость продаж и идентификационные данные налогоплательщика. Данная концепция основывается на ранее принятом в Нигерии решении об обложении налогом доходов от криптовалюты в соответствии с Законом о финансах 2023 года. Новые правила предусматривают более подробные процедуры определения порядка налогообложения, отчетности и сверки операций с виртуальными активами. Совет по виртуальным активам координирует регулирование. Налоговая система также является частью более широких усилий правительства по координации надзора за сектором цифровых активов Нигерии. В июле 2026 года президент Бола Тинубу подписал президентский указ о координации виртуальных активов, учредив Совет по виртуальным активам под председательством Центрального банка Нигерии. Вице-председателями являются Национальная налоговая служба (NRS) и Комиссия по ценным бумагам и биржам, а также Нигерийское подразделение финансовой разведки и Управление советника по национальной безопасности. Правительство заявило, что совет призван улучшить координацию между ведомствами без создания нового регулирующего органа или отмены существующих законодательных обязанностей участвующих учреждений. В указе также содержался призыв к Национальной налоговой службе разработать налоговую политику в отношении виртуальных активов. Что означают эти правила для пользователей криптовалют? Новая система перекладывает большую часть бремени соблюдения нормативных требований на платформы, обрабатывающие операции с цифровыми активами. Для пользователей это может означать ужесточение требований к отчетности и более заметные налоговые вычеты при проведении налогооблагаемых транзакций через биржи и P2P-платформы. Поскольку удержанные платежи рассматриваются как авансы в счет окончательных налоговых обязательств, налогоплательщикам также потребуется точная документация по операциям, чтобы сопоставить удержанные суммы с их будущими налоговыми обязательствами. Для обмена товарами требования более строгие. Платформы должны правильно классифицировать транзакции, определять виды деятельности, облагаемые налогом, взимать соответствующую сумму и вести учет, который может быть представлен в налоговые органы. Таким образом, данная концепция продвигает нигерийский криптовалютный рынок дальше от неформальной налоговой среды к системе, в которой платформы цифровых активов выступают в качестве важных посредников в обеспечении соблюдения налогового законодательства. В заключение следует отметить, что новые правила налогообложения виртуальных активов в Нигерии отводят биржам и P2P-платформам центральную роль в сборе и отчетности по налогам на криптовалюты. Данная система устанавливает различные правила для реализации криптовалют, стейкинга, майнинга, аирдропов, деятельности в сфере DeFi и конвертации в фиатные деньги, а также вводит необычное требование о том, что некоторые налоговые обязательства должны быть уплачены в исходном цифровом активе. В сочетании с налоговым законодательством 2025 года и новым Советом по виртуальным активам эти руководящие принципы представляют собой еще один важный шаг на пути к формализации цифровой экономики Нигерии. Следующий этап будет посвящен тому, как биржи, P2P-операторы и налогоплательщики будут внедрять эти требования на практике, а также как Национальная система регулирования (NRS) будет обеспечивать их соблюдение на всем рынке.