Британская налоговая служба резко усилила контроль за инвесторами в криптовалюты, разослав в течение 2025/26 финансового года 81 172 предупредительных письма, электронных сообщения и SMS-уведомления о возможной неуплате налогов.
Согласно данным, полученным аудиторской фирмой UHY Hacker Young в рамках запроса о предоставлении информации, эта цифра почти в три раза превышает 27 714 предупреждений, отправленных в 2023/24 году, и 64 982 в 2024/25 году. Рост свидетельствует о том, что налоговая служба Великобритании (HM Revenue and Customs) становится более активной в выявлении инвесторов, чьи заявленные налоговые дела могут не соответствовать их криптовалютной деятельности.
Основные выводы
- В 2025/26 году налоговая служба Великобритании (HMRC) разослала 81 172 предупреждения о налогах, связанных с криптовалютами, по сравнению с 27 714 двумя годами ранее.
- Предупреждения касаются возможного незадекларированного дохода или прироста капитала от операций с криптовалютой.
- Криптовалютные инвесторы в Великобритании могут столкнуться с налоговыми обязательствами при продаже, обмене, расходовании или дарении цифровых активов.
- Ожидается, что новые правила отчетности предоставят налоговой службе Великобритании (HMRC) значительно больше информации о криптовалютных платформах начиная с 2027 года.
Налоговая служба Великобритании (HMRC) усиливает контроль за криптоинвесторами.
Общее количество предупреждений за 2025/26 финансовый год примерно на 25% больше, чем 64 982 предупреждения, выданных в предыдущем финансовом году, и более чем на 190% больше по сравнению с 2023/24 финансовым годом.
Налоговая служба Великобритании (HMRC) не раскрыла информацию о том, какая сумма неуплаченных налогов была выявлена в ходе последней кампании. Получение предупреждения также не означает автоматически, что инвестор должен деньги или находится под официальным расследованием.
Представитель налоговой службы Великобритании (HMRC) заявил, что ведомство регулярно связывается с налогоплательщиками , чтобы побудить их проверить правильность своих налоговых деклараций.
«Мы регулярно рассылаем письма, чтобы проинформировать, напомнить или побудить клиентов пересмотреть свои налоговые дела, в том числе клиентов, использующих криптоактивы».
Эти предупреждения часто называют «напоминающими письмами», поскольку они побуждают получателей проверять транзакции и вносить исправления до того, как налоговая служба передаст дело на рассмотрение вышестоящим инстанциям.
Бухгалтеры полагают, что значительная часть внимания налоговых органов может быть направлена на прибыль, полученную во время крупного роста криптовалют в период с конца 2022 года по 2025 год.
Биткоин вырос с примерно 14 000 фунтов стерлингов в декабре 2022 года до приблизительно 90 000 фунтов стерлингов к октябрю 2025 года. Этот рост мог принести налогооблагаемую прибыль инвесторам, которые продали или обменяли свои активы в течение этого периода.
Криптовалютные свопы могут повлечь за собой налоговые обязательства.
Один из источников путаницы для инвесторов заключается в том, что налоговые обязательства в Великобритании не ограничиваются конвертацией криптовалюты в фунты стерлингов. Реализация криптовалюты может происходить, когда инвестор продает токены за фиатную валюту , обменивает одну криптовалюту на другую, использует цифровые активы для покупки товаров или передает криптовалюту другому лицу, хотя некоторые переводы, такие как подарки между супругами, могут регулироваться иным образом.
Это означает, что инвестор, который, например, обменял биткоины на эфир, мог все равно создать налогооблагаемое событие, даже если деньги так и не поступили на его банковский счет.
Налог на прирост капитала рассчитывается на основе полученной прибыли, а не полной суммы сделки. Поэтому инвесторам необходимы документы, содержащие информацию о затратах на приобретение, стоимости реализации, сборах и датах совершения сделок.
Криптовалюта, полученная в результате такой деятельности, как трудоустройство, майнинг, стейкинг, кредитование или определенные схемы децентрализованного финансирования, также может рассматриваться по-другому и может повлечь за собой обязательства по уплате подоходного налога.
Нила Чаухан, партнер UHY Hacker Young, заявила, что некоторые пользователи криптовалют могут недооценивать степень прозрачности налоговых органов в отношении их транзакций.
«Многие из этих трейдеров молоды, мало знакомы с деятельностью налоговой службы и часто работают, исходя из предположения, что налоговая служба имеет ограниченный доступ к информации об их деятельности».
Новые правила отчетности расширят возможности HMRC по информированию общественности.
Ожидается, что HMRC получит гораздо более широкий доступ к данным о криптовалютных транзакциях благодаря новым международным соглашениям об отчетности. Великобритания ввела Рамочную программу отчетности по криптоактивам с 1 января 2026 года, требующую от поставщиков услуг, подпадающих под действие этой программы, сбора информации о личности клиентов и транзакциях. Первые отчеты за 2026 год, как ожидается, будут представлены в период с января по май 2027 года.
Данная система также может позволить обмениваться информацией между участвующими юрисдикциями, предоставляя HMRC доступ к данным с некоторых зарубежных криптоплатформ, используемых резидентами Великобритании.
Чаухан предупредил, что расширение механизмов обмена данными может значительно упростить будущие расследования.
«Как только налоговая служба получит эти данные, налоговые проверки в отношении инвесторов в криптовалюту станут проще простого».
По оценкам правительства, меры по обеспечению отчетности могут принести до 315 миллионов фунтов стерлингов дополнительных налоговых поступлений к апрелю 2030 года.
Заключение
Решение налоговой службы Великобритании (HMRC) разослать более 81 000 предупреждений о налогообложении криптовалют за один финансовый год демонстрирует, как быстро налогообложение цифровых активов становится частью системы обязательного применения налоговых мер.
Увеличение налоговой нагрузки не означает, что каждый получатель недоплатил налоги, но это свидетельствует о том, что HMRC уделяет гораздо больше внимания криптовалютным транзакциям и сравнивает доступную информацию с налоговыми декларациями налогоплательщиков. В связи с расширением отчетности по биржам в 2027 году инвесторы, которые ранее продавали, обменивали или зарабатывали криптовалюту, могут рассчитывать на то, что их деятельность останется незамеченной. Ведение полной документации и исправление любых неточных данных становится все более важным по мере усиления контроля за налогообложением криптовалют в Великобритании.
