加密货币税 按国家 2026：全球完整指南
我们研究了 197 个国家的官方税务机关指南、政府立法和监管框架——以下是您需要了解的内容。
特约作者
2026年全球加密货币税收概览
全球加密货币持有量超过2.4万亿美元，这促使世界各国政府积极寻求对每一美元的加密货币征税。无论您是在柏林持有比特币、在纽约交易以太坊，还是在新加坡进行质押，您的纳税义务都取决于您所在国家/地区的法律。
我们研究了197个国家的官方税务机关指南、政府立法和监管框架，以下是我们发现的一些内容：
- 截至 2026 年，全球已有 86 个国家制定并实施了详细的加密货币税收框架。
- 超过22个国家对个人持有加密货币及其收益不征税。
- 德国和葡萄牙对长期持有者（分别为 12 个月以上和 365 天以上）提供完全免税待遇。
- 泰国对持牌交易所交易的资本利得税实行豁免，豁免期至2029年。
各国对加密货币税收的分类大致如何？
全球各国政府已确定了三种主要的加密货币税务分类方法，而这种分类直接决定了你的纳税方式：
1
物业/资产分类
美国、英国、加拿大、澳大利亚和欧洲大部分国家将加密货币视为财产或资本资产，就像股票一样。
- 出售加密货币会触发资本利得事件。
- 收益 = 售价 - 成本基础。
- 长期持有资产通常可享受较低的税率。
2
货币分类
萨尔瓦多将比特币视为法定货币，一些较小的国家也将某些加密货币视为普通货币。
- 兑换成法定货币可能不会引发应税事件。
- 外国投资者通常能享受更广泛的豁免。
3
收入/商业活动
在对加密货币征税的国家，挖矿、质押和 DeFi 收益普遍被视为收入。
- 在收到当年按普通收入税率征税。
- 通常高于资本利得税率。
- 适用于挖矿、质押、DeFi 和空投。
各国对加密货币的税收政策是否相似？
表面上看，许多国家遵循类似的原则，但如果我们深入分析，就会发现它们之间存在显著差异。以下是各国之间差异最大的几个关键变量：
税率
根据现行规定，阿联酋和新加坡等国的税率为 0%，而日本的税率高达 55%。
持有期折扣
德国要求持有1年后利率为0%。葡萄牙和捷克共和国（3年后利率为0%）也遵循类似的逻辑。
应税事件
有些国家对加密货币之间的兑换征税，而另一些国家只对加密货币兑换成法定货币征税。
报告要求
美国、英国和欧盟各国都要求提供详细的交易层面报告。许多发展中国家目前还没有报告框架。
哪些国家允许我持有和使用加密货币而无需缴税？
截至 2026 年，以下国家将对个人持有的加密货币及其资本收益征收零税或接近零税：
AE
阿拉伯联合酋长国
0％资本利得税
无需缴纳个人所得税或资本利得税
SG
新加坡
0％资本利得税
投资收益免税
SC
塞舌尔
0％资本利得税
受加密货币企业青睐
SV
萨尔瓦多
0％资本利得税
比特币是法定货币
MC
摩纳哥
0％资本利得税
无需缴纳所得税或资本利得税
BH
巴林
0％资本利得税
无个人收入或资本利得税
SA
沙特阿拉伯
0％资本利得税
无个人所得税
DE
Germany
0％后的12％
对于私人投资者而言
PT
葡萄牙
0 天后 365%
第一年内达到 28%。
CH
瑞士
0％资本利得税
对持有的资产征收财富税
MY
马来西亚
0％资本利得税
日内交易者可能面临所得税
NZ
新西兰
0％资本利得税
频繁交易者的所得税
各国加密货币税收比较
选择任意两个国家，即可立即比较它们的加密货币税收框架。
如果你的加密货币投资亏损了会怎么样？
大多数对加密货币征税的国家都允许扣除损失。具体操作如下：
资本损失抵扣
在美国、英国、加拿大、澳大利亚和欧盟，如果您亏本出售加密货币，您可以在同一纳税年度内用这些亏损抵扣您的资本收益，从而减少您的整体税单。
亏损结转
许多国家（包括美国、英国和欧盟国家）允许将未使用的亏损结转到未来的纳税年度。
未实现损失
在大多数国家，仅仅持有价值下跌的加密货币并不构成应税事件——只有当你出售、交易或使用加密货币时，才会产生损失（或收益）。
例外情况适用
部分国家完全不允许扣除亏损。提交申报前，务必核实您所在司法管辖区的具体规定。
重要提示：即使您的加密货币价值下跌，也不意味着您无需为同年其他盈利交易缴纳税款。每笔交易都会单独评估，然后计算总额。
2026年各国加密货币税收情况
下表涵盖了 UPay 在 2026 年追踪的所有国家/地区。有关特定国家/地区的详细指南，请点击每个国家/地区的“阅读更多”链接。
| 国家 | 资本利得税 | 所得税 | 信息 |
|---|---|---|---|
| 阿尔巴尼亚 | 15% | 0-23％ | 阅读更多→ |
| 阿根廷 | 可变 | 可变 | 阅读更多→ |
| 亚美尼亚 | 0% | 20% | 阅读更多→ |
| 澳大利亚 | 可变 | 可变 | 阅读更多→ |
| 奥地利 | 27.5% | 27.5% | 阅读更多→ |
| 巴巴多斯 | 15% | 0％ - 33.5％ | 阅读更多→ |
| 白俄罗斯 | 无 | 13%（外汇收入） | 阅读更多→ |
| 比利时 | 10% | 33％ - 35％ | 阅读更多→ |
| 伯利兹 | 0% | 25% | 阅读更多→ |
| 博茨瓦纳 | 22% | 22％ - 25％ | 阅读更多→ |
| 巴西 | 15-22.5％ | 15-22.5％ | 阅读更多→ |
| 保加利亚 | 10% | 10％ - 15％ | 阅读更多→ |
| 柬埔寨 | 20% | 20% | 阅读更多→ |
| 加拿大 | 50%夹杂物 | 33-54％ | 阅读更多→ |
| 哥斯达黎加 | 0% | 0-25％ | 阅读更多→ |
| 克罗地亚 | 10% | 10% | 阅读更多→ |
| 塞浦路斯 | 0% | 0% | 阅读更多→ |
| 捷克共和国 | 0%（3年后） | 15% | 阅读更多→ |
| 厄瓜多尔 | 0% | 0-37％ | 阅读更多→ |
| 萨尔瓦多 | 0% | 0% | 阅读更多→ |
| 爱沙尼亚 | 20% | 20% | 阅读更多→ |
| 芬兰 | 30-34％ | 30-34％ | 阅读更多→ |
| 法国 | 30% | 30% | 阅读更多→ |
| 格鲁吉亚 | 0%（个人） | 20%（商业） | 阅读更多→ |
| Germany | 0%（1年后） | 0-42％ | 阅读更多→ |
| 加纳 | 可变 | 25% | 阅读更多→ |
| 希腊 | 15% | 15% | 阅读更多→ |
| 洪都拉斯 | 10% | 10-25％ | 阅读更多→ |
| 匈牙利 | 15% | 15% | 阅读更多→ |
| 冰岛 | 22% | 22-46％ | 阅读更多→ |
| 印度 | 30% | 30% | 阅读更多→ |
| 印度尼西亚 | 每笔交易0.1%。 | 0.1% | 阅读更多→ |
| 爱尔兰 | 33% | 20-40％ | 阅读更多→ |
| 以色列 | 25% | 25-50％ | 阅读更多→ |
| 意大利 | 26% | 26% | 阅读更多→ |
| 日本 | 20%（拟定于2026年） | 截至55％ | 阅读更多→ |
| 哈萨克斯坦 | 10% | 10% | 阅读更多→ |
| 肯尼亚 | 3% DST | 3% | 阅读更多→ |
| 老挝 | 无 | 24% | 阅读更多→ |
| 拉脱维亚 | 20% | 20％ - 23％ | 阅读更多→ |
| 列支敦士登 | 0% | 财富税适用 | 阅读更多→ |
| 立陶宛 | 15% | 15% | 阅读更多→ |
| 卢森堡 | 0%（6个月后）- 42%（6个月前） | 0%（6个月后）- 42%（6个月前） | 阅读更多→ |
| 马来西亚 | 0% | 0％ - 30％ | 阅读更多→ |
| 马耳他 | 0-35％ | 0-35％ | 阅读更多→ |
| 毛里求斯 | 0% | 15% | 阅读更多→ |
| 墨西哥 | 0% – 35%（个人）和 30% 企业 ISR（公司） | 0% – 35%（个人）和 30% 企业 ISR（公司） | 阅读更多→ |
| 蒙古 | 10% | 10％ - 25％ | 阅读更多→ |
| 荷兰 | 36%（提议） | 35.75％ - 49.5％ | 阅读更多→ |
| 新西兰 | 15%（已注册消费税的企业的交易） | 15%（已注册消费税的企业的交易） | 阅读更多→ |
| 尼日利亚 | 0％ - 25％ | 0％ - 25％ | 阅读更多→ |
| 北马其顿 | 10% | 10% | 阅读更多→ |
| 挪威 | 22% | 22% | 阅读更多→ |
| 菲律宾 | 15% | 15% | 阅读更多→ |
| 波兰 | 19% | 19% | 阅读更多→ |
| 葡萄牙 | 28%（持有加密货币不足365天） | 28% | 阅读更多→ |
| 罗马尼亚 | 10% | 10% | 阅读更多→ |
| 罗马尼亚 | 10% | 10% | 阅读更多→ |
| 俄罗斯 | 13-15％ | 13-15％ | 阅读更多→ |
| 俄罗斯 | 13％ - 15％ | 13％ - 25％ | 阅读更多→ |
| 沙特阿拉伯 | 0% | 0% | 阅读更多→ |
| 塞尔维亚 | 15% | 无 | 阅读更多→ |
| 塞舌尔 | 0% | 0% | 阅读更多→ |
| 新加坡 | 0% | 0% | 阅读更多→ |
| 斯洛伐克 | 15％ - 25％ | 10％ - 24％ | 阅读更多→ |
| 斯洛文尼亚 | 25% | 25% | 阅读更多→ |
| 南非 | 18％ - 40％ | 18的％ - 45％ | 阅读更多→ |
| 韩国 | 20%（自2027年起） | 6.6％ - 49.5％ | 阅读更多→ |
| 西班牙 | 19的％ - 28％ | 19％ - 47％ | 阅读更多→ |
| 瑞典 | 30% | 29的％ - 52％ | 阅读更多→ |
| 瑞士 | 0%（个人） | 财富税适用 | 阅读更多→ |
| 台湾 | 5的％ - 40％ | 5的％ - 20％ | 阅读更多→ |
| 坦桑尼亚 | 超过 8,640,000 坦桑尼亚先令的总收入的 9% 至 30% | 超过 8,640,000 坦桑尼亚先令的总收入的 9% 至 30% | 阅读更多→ |
| 泰国 | 0%（2025-2029） | 0的％ - 35％ | 阅读更多→ |
| 乌克兰 | 23% | 18% | 阅读更多→ |
| 阿拉伯联合酋长国 | 9%（针对企业机构） | 9%（针对企业机构） | 阅读更多→ |
| 英国 | 10-20％ | 20-45％ | 阅读更多→ |
| 美国 | 0-20%（长期） | 10-37％ | 阅读更多→ |
| 乌拉圭 | 12% | 0的％ - 36％ | 阅读更多→ |
| 委内瑞拉 | 可变 | 可变 | 阅读更多→ |
| 越南 | 每次转账 0.1% | 可变 | 阅读更多→ |
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