英国税务机关大幅加强了对加密货币投资者的审查，在 2025/26 财年期间，就可能存在的未缴税款问题，发出了 81,172 封警告信、电子邮件和短信。
根据会计师事务所UHY Hacker Young通过《信息自由法》申请获取的数据，这一数字几乎是2023/24年度发出的27,714份警告的三倍，也高于2024/25年度的64,982份。这一增长表明，英国税务海关总署（HM Revenue and Customs）正更加积极地识别那些申报的税务情况与其加密货币活动不符的投资者。
关键精华
- 英国税务海关总署 (HMRC) 在 2025/26 年度发出了 81,172 份与加密货币相关的税务警告，而两年前这一数字为 27,714 份。
- 这些警告与加密货币交易中可能存在的未申报收入或资本收益有关。
- 英国加密货币投资者在出售、交换、消费或赠送数字资产时可能会触发纳税义务。
- 预计从 2027 年起，新的报告规则将使英国税务海关总署 (HMRC) 获得来自加密货币平台的大量信息。
英国税务海关总署加强对加密货币投资者的审查
2025/26 年的总数比上一财政年度发布的 64,982 份警告增加了约 25%，比 2023/24 年增加了 190% 以上。
英国税务海关总署（HMRC）尚未透露通过最新行动查明了多少未缴税款。收到警告也并不意味着投资者一定欠税或正在接受正式调查。
英国税务海关总署发言人表示，该机构会定期联系纳税人，鼓励他们检查申报内容是否准确。
“我们会定期发送信函，以教育、提醒或促使客户审查其税务事宜，包括使用加密资产的客户。”
这些警告信通常被称为“提醒信”，因为它们鼓励收件人检查交易并在英国税务海关总署升级案件之前进行更正。
会计师们认为，税务机关的很大一部分注意力可能会集中在 2022 年末至 2025 年加密货币大涨期间产生的收益上。
比特币价格从 2022 年 12 月的约 14,000 英镑上涨到 2025 年 10 月的约 90,000 英镑。在此期间出售或交换比特币的投资者可能因此获得了应税收益。
加密货币互换可能产生税务责任
投资者容易感到困惑的一点是，英国的税务义务并非仅限于将加密货币兑换成英镑。当投资者将代币出售为法定货币、将一种加密货币兑换成另一种、使用数字资产购买商品或将加密货币赠予他人时，都可能构成加密货币处置。不过，某些类型的转移，例如配偶之间的赠与，可能会受到不同的税务处理。
这意味着，例如，即使没有资金进入投资者的银行账户，用比特币兑换以太坊的投资者仍然可能产生应税事件。
资本利得税是根据所获利润而非交易总额计算的。因此，投资者需要记录购置成本、处置价值、费用和交易日期等信息。
通过就业、挖矿、质押、借贷或某些去中心化金融安排等活动获得的加密货币也可能受到不同的对待，并可能产生所得税义务。
UHY Hacker Young 的合伙人 Neela Chauhan 表示，一些加密货币用户可能低估了税务机关对其交易的可见度。
“很多交易员都很年轻，以前很少接触英国税务海关总署，他们常常认为英国税务海关总署对他们的活动了解有限。”
新的报告规则将扩大英国税务海关总署的可见性
英国税务海关总署 (HMRC) 预计将通过新的国际报告安排，获得更广泛的加密货币交易数据访问权限。英国已于 2026 年 1 月 1 日实施加密资产报告框架，要求相关服务提供商收集客户身份和交易信息。首批涵盖 2026 年活动的报告预计将于 2027 年 1 月至 5 月期间提交。
该框架还可以允许参与司法管辖区之间共享信息，使英国税务海关总署能够访问英国居民使用的一些海外加密货币平台的数据。
乔汉警告说，这些扩大后的数据共享安排可能会使未来的调查变得更加容易。
“一旦英国税务海关总署掌握了这些数据，对加密货币投资者的税务调查就如同瓮中捉鳖一样容易。”
政府估计，到 2030 年 4 月，这些报告措施可带来高达 315 亿英镑的额外税收收入。
结语
英国税务海关总署在一个财政年度内发出超过 81,000 份加密货币税务警告，这表明数字资产征税正在迅速成为主流执法手段。
此次增长并不意味着所有收款人都少缴了税款，但确实表明英国税务海关总署 (HMRC) 正在更加密切地关注加密货币交易，并将现有信息与纳税人申报表进行比对。随着更广泛的交易所报告制度将于 2027 年扩大，此前出售、兑换或赚取加密货币的投资者可能无法再指望他们的活动不会被发现。随着英国加强对加密货币的税务监管，完整记录并纠正任何不准确的申报变得越来越重要。
