智利的加密货币采用现状
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加密货币在智利越来越普及，尤其是在对冲货币波动和寻求高收益投资方面。智利中央银行（Banco Central de Chile）一直积极参与评估数字货币的未来发展。
智利中央银行于 2022 年 5 月讨论了创建中央银行数字货币 (CBDC)的可能性。
“从与公众需求、金融稳定和货币政策有效性相关的目标出发，中央银行将在 2022 年初制定一项提案，其中包含在智利最终发行数字比索的选项和要求，”中央银行行长马里奥·马塞尔告诉立法者。
该银行成立了“区块链观察站”，这是一个内部机构，其任务是调查在智利采用央行数字货币的复杂性和影响。
然而，情况已有所变化。最新立场发布于2024年的第二份报告中，指出央行尚未承诺发行央行数字货币（CBDC）。该报告明确表示，央行将继续进行相关研究和试点，但同时认为CBDC可能并非最佳政策工具，且存在诸多风险，需要认真考虑。
这种谨慎的、以研究为导向的立场表明，尽管该银行仍然对创新持开放态度，但它优先考虑的是稳定性和风险管理。
智利央行已声明，加密资产不被视为法定货币，也不被认可为外币。尽管如此，加密货币在智利仍被广泛使用。
政府允许公民购买、出售和交易加密货币，但其运作受到现有金融法的监督。
智利的加密法
目前，加密资产的监管环境由已获批准并生效的《金融科技法》（第21.521号法律）界定。该法引入了一种功能性监管方法，这意味着监管规则的适用依据是服务或资产的性质，而非其底层技术。
- 加密资产的定义该法律正式将“虚拟金融资产或加密资产”定义为“除货币以外的价值单位、商品或服务的数字化表示，无论以本币还是外汇形式，均可进行数字化转移、存储或交换”。这些资产通常被认为是金融工具。
- 监管区别（数字货币）金融科技法的一个关键要素在于其所建立的监管区分。该法将基于分布式账本技术（DLT）运行的法币支持的稳定币认定为一种新型的“数字货币”。这一类别被明确地从一般的加密资产中分离出来。
- 实施状况法律要求由包括金融市场委员会（CMF）和中央银行在内的各个机构进行全面的二级监管。
该法案旨在明确加密货币行业的规则并促进其发展。它要求加密货币服务提供商，例如交易所和数字钱包运营商，在加密货币市场管理局 (CMF) 注册，并遵守既定准则，以确保消费者权益保护和市场稳定。
《金融科技法》还更新了银行法规，将数字表示（包括使用分布式账本技术的数字表示）视为有效的支付手段，前提是其价值与货币直接挂钩，无论是本国货币还是外币。
智利的加密货币税收
智利对加密货币的征税方式与传统所得税原则高度一致，对资本利得和其他收入类型采用统一的税率。智利税务机关 Servicio de Impuestos Internos (SII) 将加密货币视为应税资产。
智利税务局 (SII)发布了关于加密货币征税的具体指导方针。
裁定号：963/2018
SII于2018年5月发布，将加密货币认定为数字或虚拟资产。根据该裁决：
- 加密货币交易的资本收益需要缴纳所得税。
- 购买加密货币的成本可以从出售加密货币所获得的收入中扣除。
- 加密货币被视为无形资产，因此无需缴纳智利19%的增值税（VAT）。然而，纳税人在交易加密货币时必须开具发票和收据。
第1,474号裁定
该裁决于 2020 年 8 月发布，为参与加密货币交易的个人纳税人提供了进一步的澄清。
提供了有关交易定价、从成本中扣除佣金以及处理加密货币交易损失的指导。
SII 确认，根据智利法律，加密货币不符合法定货币或外币的定义，但被归类为数字资产。
税收分类
根据所得税法第20/5条，加密货币销售收入需缴纳第一类税（针对企业）、全球补充税（针对个人）和附加税（针对汇款）。
当使用加密货币购买商品或服务、获取其他加密货币或接收付款时，需缴纳所得税。
出售或交易所得利润将作为个人或实体总收入的一部分征税，无需单独缴纳资本利得税。这些收入属于标准所得税等级，该等级根据总体收入水平而有所不同。
个人所得税的边际税率为：年收入超过 8 万智利比索的个人所得税为 0.4%，年收入超过 71 万智利比索的个人所得税为 35%。
税率和公司制度
根据2020年《税收现代化法》，一般公司制企业利润税率为27%。中小企业（年销售额不超过200亿智利比索，约合2.6万美元）可享受25%的减税优惠。
SII还要求交易所和经纪商每年报告加密货币交易情况。智利的加密资产交易所还必须提交第1891号年度宣誓书，其中包括股票、证券和数字资产的买卖报告。
作为一类纳税人，这些交易所必须履行多项义务。它们必须申报开始营业，并根据实际收入确定应税基数。它们还必须保存记录、提交宣誓书和每月付款，并提交年度纳税申报表。
一些企业可以选择透明的税收制度，即只有股东的利润才需要纳税。
提供加密资产相关服务的机构必须就交易、转移或存储数字资产等活动产生的佣金征收增值税 (VAT)。机构必须开具反映此类服务相关增值税的发票或收据。
为了提高透明度，智利政府正在推进税制现代化，例如在 2025 年 7 月提出了新的税制改革方案。
此外，智利致力于实施经合组织的加密资产报告框架（CARF），该框架将强制要求在各司法管辖区之间自动交换加密交易信息，这将显著增加智利居民的税务审查和合规要求。
智利的加密货币法规
智利的加密货币受到监管，该国正在积极制定数字资产的法律框架。
监管机构
在智利，监管加密货币的主要机构是金融市场委员会（Comisión del Mercado Financiero）和智利中央银行。这些机构负责监督和管理加密货币市场，以确保其遵守法律和标准。
除了这些监管机构之外，一些协会也对智利的加密货币格局产生了影响。主要组织包括加密谷协会 (Crypto Valley Association)、智利风险投资协会 (Chilean Association of Venture Capital) 和智利特许金融分析师协会 (CFA Society Chile)。
加密资产提供商的合规框架
加密资产提供商必须符合《金融科技法》和 NCG 502 中规定的合规标准。这些法规为公司治理和风险管理制定了指导方针，并根据每个提供商运营的独特性质和规模量身定制。
要求的级别取决于业务量、客户群、交易频率和管理的资产量等因素。
智利金融市场委员会（CMF）将在30天内审核注册申请。根据第3,538号法令第33条的规定，该流程需要缴纳约400美元的费用。
关键合规领域包括董事会或同等机构的职责、政策和控制机制的制定，以及风险管理和内部审计角色的界定。这种结构化方法使提供商能够根据其服务和规模调整治理实践。
此外，加密资产服务提供商通常会在金融分析局（UAF）的报告实体登记册中注册，注册类型包括获准接收外币的实体或汇款公司。此项注册使其须遵守第19.913号法律（《反洗钱法》）和第20.393号法律的规定，后者规定了企业的刑事责任。
这些法规要求供应商：
- 实施了解你的客户（KYC）程序。
- 确定最终受益所有人。
- 维护防止洗钱和恐怖主义融资的手册。
- 向 UAF 报告可疑活动。
- 向 UAF 报告现金交易。
- 任命一名合规官。
- 持续监控国际黑名单上的个人或政治公众人物。
- 制定经过认证的犯罪预防模式。
- 指定一名预防犯罪官员。
目前，智利尚无针对加密货币领域借贷的具体监管准则。该国也尚未对收益相关活动（例如通过持有加密货币赚取利息）进行监管。
加密货币在智利的实际应用
加密货币正在逐渐融入各个行业。以下是智利加密货币在各个领域的一些实际应用
汇款
在智利，加密货币被广泛用于跨境汇款。它提供了一种比传统汇款服务更便宜、更快捷的替代方案。这对于从国外收款的家庭尤其有用，因为加密货币可以避免高昂的费用和漫长的等待时间。
本地交易所
在智利乃至整个拉丁美洲地区，中心化交易所（CEX）仍然是用户进入金融领域的主要渠道。金融科技法带来的新监管指引有望鼓励更多国内外平台在智利正规金融体系内运营。
电子商务
智利的一些在线零售商和企业接受加密货币支付。这对于国际购物以及寻求传统银行系统替代方案的用户尤其有用。
投资
比特币和以太坊等加密货币被视为另类投资资产。寻求投资组合多元化的智利人通常会将加密货币纳入其中，以期获得潜在的长期增长。
旅游业
智利游客密集地区的一些酒店、旅行社和餐厅开始接受加密货币支付。这迎合了国际游客的需求，他们觉得用加密货币支付比去货币兑换处更方便。
智利采用加密货币的挑战
智利采用加密货币面临若干挑战。其中包括：
银行限制
一些智利银行以合规性和反洗钱措施方面的担忧为由，关闭了与加密货币交易所相关的账户。这些限制使得用户将法定货币兑换成加密货币以及将加密货币兑换成法定货币的便利性大打折扣。
有限商户接受
尽管一些企业接受加密货币支付，但其普及程度仍有待提升。除非更多零售商和服务提供商将加密货币作为支付选项，否则其作为货币的使用仍然受到限制。
网络安全问题
在智利，黑客攻击、诈骗和盗窃是加密货币持有者面临的一大担忧。由于安全措施不力或欺诈手段而导致资金损失的风险，使得人们对进入加密货币市场持谨慎态度。
缺乏金融知识
智利民众对加密货币的运作方式及其潜在风险的了解程度仍然较低。这种知识的缺乏阻碍了人们在日常生活中投资或使用加密货币。
智利采用加密货币的潜在好处
在智利采用加密货币有几个好处。其中包括：
金融包容性
加密货币为那些没有银行账户或银行服务不足的人们提供了获得金融服务的途径。人们无需传统银行账户即可使用数字钱包，这有助于更多智利人参与经济活动。
抵御通货膨胀
加密货币可以作为防范智利比索贬值的保障。通过持有数字资产，人们可以保护自己的储蓄免受通货膨胀经济的影响。
投资机会
加密货币开辟了新的投资渠道，提供了超越股票和房地产等传统资产的投资机会。智利的投资者可以实现投资组合多元化，并有可能获得更高的回报。
全球市场准入
加密货币使智利人能够无障碍地参与全球金融市场。这种便利使得个人和企业能够更轻松地进行国际贸易和投资。
结语
智利的加密货币普及率显著增长，这得益于金融科技法（第 21.521 号法律）的颁布，该法律为市场提供了急需的确定性和清晰的运营路线图。
该国对数字资产采取积极主动的监管方式，例如将加密资产（由中央银行监管）与法定货币支持的稳定币（作为“数字货币”，由中央银行监管）区分开来，为创新和消费者保护创造了有利的环境。
尽管商户接受度有限以及监管实施的持续需求等障碍仍有待解决，但发展势头强劲。
智利已做好充分准备，在未来几年内扩大其在全球加密货币市场的份额，因为它可以提高金融包容性，抵御通货膨胀，并为公民提供多样化的投资机会。
