La autoridad tributaria del Reino Unido ha intensificado notablemente el control sobre los inversores en criptomonedas, enviando 81,172 cartas, correos electrónicos y mensajes de texto de advertencia durante el ejercicio fiscal 2025/26 por posibles impuestos impagados.
La cifra es casi el triple de las 27,714 advertencias enviadas en 2023/24 y superior a las 64,982 de 2024/25, según datos obtenidos mediante una solicitud de acceso a la información pública presentada por la firma de contabilidad UHY Hacker Young. Este aumento sugiere que la Agencia Tributaria británica (HM Revenue and Customs) está intensificando sus esfuerzos para identificar a los inversores cuyas declaraciones fiscales podrían no coincidir con su actividad en el mercado de criptomonedas.
Puntos Clave
- HMRC envió 81,172 avisos fiscales relacionados con criptomonedas en el ejercicio 2025/26, en comparación con los 27,714 de dos años antes.
- Las advertencias se refieren a posibles ingresos o ganancias de capital no declarados provenientes de transacciones con criptomonedas.
- Los inversores británicos en criptomonedas pueden incurrir en obligaciones fiscales al vender, intercambiar, gastar o regalar activos digitales.
- Se prevé que las nuevas normas de información proporcionen a HMRC mucha más información procedente de las plataformas de criptomonedas a partir de 2027.
HMRC intensifica el control sobre los inversores en criptomonedas.
El total de 2025/26 representa un aumento de aproximadamente el 25% con respecto a las 64,982 advertencias emitidas en el ejercicio financiero anterior y un incremento de más del 190% en comparación con 2023/24.
HMRC no ha revelado cuánto impuesto impagado se ha detectado a través de la última campaña. Recibir una advertencia tampoco significa automáticamente que un inversor deba dinero o esté siendo investigado formalmente.
Un portavoz de HMRC declaró que la agencia se pone en contacto periódicamente con los contribuyentes para animarles a que comprueben si sus declaraciones son correctas.
“Enviamos cartas periódicamente para informar, recordar o instar a los clientes a que revisen sus asuntos fiscales, incluidos aquellos que utilizan criptoactivos.”
Estas advertencias suelen describirse como "cartas de recordatorio" porque animan a los destinatarios a revisar las transacciones y realizar correcciones antes de que la HMRC (Agencia Tributaria británica) inicie un proceso más complejo.
Los contables creen que una parte importante de la atención de la autoridad tributaria podría centrarse en las ganancias generadas durante el gran auge de las criptomonedas desde finales de 2022 hasta 2025.
El Bitcoin subió de alrededor de 14,000 libras esterlinas en diciembre de 2022 a aproximadamente 90,000 libras esterlinas en octubre de 2025. Ese repunte podría haber generado ganancias imponibles para los inversores que vendieron o intercambiaron sus participaciones durante ese período.
Los intercambios de criptomonedas pueden generar obligaciones fiscales.
Una fuente de confusión para los inversores es que las obligaciones fiscales en el Reino Unido no se limitan a la conversión de criptomonedas a libras esterlinas. Se considera que un inversor está enajenando criptomonedas cuando vende tokens a cambio de moneda fiduciaria , intercambia una criptomoneda por otra, utiliza activos digitales para comprar bienes o dona criptomonedas a otra persona, si bien algunas transferencias, como las donaciones entre cónyuges, pueden recibir un tratamiento fiscal diferente.
Esto significa que un inversor que intercambió Bitcoin por Ether, por ejemplo, aún podría haber generado un hecho imponible aunque nunca haya ingresado dinero en su cuenta bancaria.
El impuesto sobre las ganancias de capital se basa en el beneficio obtenido, no en el importe total de la transacción. Por lo tanto, los inversores necesitan registros que muestren los costes de adquisición, los valores de venta, las comisiones y las fechas de las transacciones.
Las criptomonedas recibidas a través de actividades como el empleo, la minería, el staking, los préstamos o ciertos acuerdos de finanzas descentralizadas también pueden recibir un tratamiento diferente y generar obligaciones de impuesto sobre la renta.
Neela Chauhan, socia de UHY Hacker Young, afirmó que algunos usuarios de criptomonedas podrían subestimar el grado de visibilidad que tienen las autoridades fiscales sobre sus transacciones.
“Muchos de los comerciantes son jóvenes, tienen poca experiencia previa con la Hacienda Pública británica (HMRC) y a menudo trabajan bajo la premisa de que la HMRC tiene una visibilidad limitada sobre sus actividades.”
Las nuevas normas de presentación de informes ampliarán la visibilidad de HMRC.
Se prevé que la Hacienda Pública británica (HMRC) obtenga un acceso mucho más amplio a los datos de transacciones con criptomonedas gracias a los nuevos acuerdos internacionales de información. El Reino Unido introdujo el Marco de Información sobre Criptoactivos a partir del 1 de enero de 2026, que exige a los proveedores de servicios sujetos a la normativa recopilar información sobre la identidad de los clientes y las transacciones. Se espera que los primeros informes correspondientes a la actividad de 2026 se presenten entre enero y mayo de 2027.
Este marco también podría permitir el intercambio de información entre las jurisdicciones participantes, lo que daría a HMRC acceso a datos de algunas plataformas de criptomonedas extranjeras utilizadas por residentes del Reino Unido.
Chauhan advirtió que estos acuerdos ampliados para el intercambio de datos podrían facilitar mucho las investigaciones futuras.
“Una vez que la Hacienda Pública tenga estos datos, las investigaciones fiscales sobre inversores en criptomonedas serán pan comido.”
El gobierno estima que las medidas de declaración de impuestos podrían generar hasta 315 millones de libras esterlinas en ingresos fiscales adicionales para abril de 2030.
Conclusión
La decisión de HMRC de enviar más de 81,000 avisos fiscales sobre criptomonedas en un solo ejercicio fiscal demuestra la rapidez con la que la tributación de los activos digitales se está incorporando a la aplicación generalizada de la ley.
El aumento no significa que todos los beneficiarios hayan pagado menos impuestos de los debidos, pero sí indica que la Hacienda Pública británica (HMRC) está prestando mucha más atención a las transacciones con criptomonedas y comparando la información disponible con las declaraciones de los contribuyentes. Con la ampliación de la información sobre intercambios prevista para 2027, los inversores que hayan vendido, intercambiado o ganado criptomonedas con anterioridad tendrán menos margen para suponer que su actividad pasará desapercibida. Mantener registros completos y corregir cualquier declaración inexacta es cada vez más importante a medida que el Reino Unido refuerza su control fiscal sobre las criptomonedas.
