De Britse belastingdienst heeft de controle op cryptobeleggers fors opgevoerd en verstuurde in het fiscale jaar 2025/26 maar liefst 81,172 waarschuwingsbrieven, e-mails en sms-berichten over mogelijk onbetaalde belastingen.
Dit cijfer is bijna drie keer zo hoog als de 27,714 waarschuwingen die in 2023/24 werden verstuurd en een stijging ten opzichte van de 64,982 in 2024/25, volgens gegevens die accountantskantoor UHY Hacker Young via een Wob-verzoek (Wet openbaarheid van bestuur) heeft verkregen. De stijging suggereert dat de Britse belastingdienst (HM Revenue and Customs) actiever wordt in het identificeren van investeerders van wie de gerapporteerde belastinggegevens mogelijk niet overeenkomen met hun crypto-activiteiten.
Key Takeaways
- De Britse belastingdienst (HMRC) verstuurde in 2025/26 81,172 belastingwaarschuwingen met betrekking tot cryptovaluta, vergeleken met 27,714 twee jaar eerder.
- De waarschuwingen hebben betrekking op mogelijk niet-aangegeven inkomsten of vermogenswinsten uit cryptotransacties.
- Britse cryptobeleggers kunnen belastingverplichtingen oplopen bij de verkoop, ruil, uitgave of schenking van digitale activa.
- Naar verwachting zullen de nieuwe rapportageregels de Britse belastingdienst (HMRC) vanaf 2027 aanzienlijk meer informatie verschaffen over cryptoplatformen.
De Britse belastingdienst (HMRC) verscherpt het toezicht op crypto-investeerders.
Het totaal voor 2025/26 vertegenwoordigt een stijging van ongeveer 25% ten opzichte van de 64,982 waarschuwingen die in het voorgaande boekjaar werden uitgegeven en een stijging van meer dan 190% vergeleken met 2023/24.
De Britse belastingdienst (HMRC) heeft niet bekendgemaakt hoeveel onbetaalde belasting er via de laatste campagne is ontdekt. Het ontvangen van een waarschuwing betekent bovendien niet automatisch dat een investeerder geld verschuldigd is of dat er een formeel onderzoek tegen hem loopt.
Een woordvoerder van HMRC zei dat de belastingdienst regelmatig contact opneemt met belastingbetalers om hen aan te moedigen te controleren of hun aangiften correct zijn.
"We sturen regelmatig brieven om klanten te informeren, eraan te herinneren of aan te sporen hun belastingzaken te herzien, waaronder klanten die cryptovaluta gebruiken."
De waarschuwingen worden vaak omschreven als "aansporingsbrieven" omdat ze ontvangers aanmoedigen om transacties te controleren en correcties aan te brengen voordat de belastingdienst (HMRC) een zaak verder onderzoekt.
Accountants denken dat de belastingdienst zich voor een aanzienlijk deel zal richten op de winsten die zijn behaald tijdens de grote cryptovaluta-rally van eind 2022 tot en met 2025.
Bitcoin steeg van ongeveer £14,000 in december 2022 naar circa £90,000 in oktober 2025. Deze rally had belastbare winsten kunnen opleveren voor beleggers die hun bitcoins in die periode verkochten of verhandelden.
Crypto-swaps kunnen belastingverplichtingen met zich meebrengen.
Een bron van verwarring voor investeerders is dat de Britse belastingverplichtingen niet beperkt zijn tot het omzetten van cryptovaluta in ponden. Een crypto-afstoting kan plaatsvinden wanneer een investeerder tokens verkoopt voor fiatgeld , de ene cryptovaluta omruilt voor de andere, digitale activa gebruikt om goederen te kopen of cryptovaluta aan iemand anders schenkt. Sommige overdrachten, zoals schenkingen tussen echtgenoten, kunnen echter anders worden behandeld.
Dit betekent dat een investeerder die bijvoorbeeld Bitcoin voor Ether heeft ingeruild, toch een belastbare gebeurtenis kan hebben gecreëerd, zelfs als er nooit geld op zijn bankrekening is bijgeschreven.
Kapitaalwinstbelasting wordt berekend over de behaalde winst, niet over het volledige transactiebedrag. Beleggers hebben daarom documenten nodig waaruit de aanschaffingskosten, verkoopwaarden, kosten en transactiedata blijken.
Cryptovaluta verkregen via activiteiten zoals werk, mining, staking, leningen of bepaalde gedecentraliseerde financiële regelingen kunnen ook anders worden behandeld en kunnen leiden tot inkomstenbelastingverplichtingen.
Neela Chauhan, partner bij UHY Hacker Young, zei dat sommige cryptogebruikers mogelijk onderschatten hoeveel inzicht de belastingdienst heeft in hun transacties.
"Veel van deze handelaren zijn jong, hebben weinig ervaring met de Britse belastingdienst (HMRC) en gaan er vaak van uit dat HMRC beperkt inzicht heeft in hun activiteiten."
Nieuwe rapportageregels vergroten het inzicht van HMRC.
De Britse belastingdienst (HMRC) zal naar verwachting veel bredere toegang krijgen tot gegevens over cryptotransacties dankzij nieuwe internationale rapportageregelingen. Het Verenigd Koninkrijk heeft per 1 januari 2026 het Cryptoasset Reporting Framework ingevoerd , dat dienstverleners verplicht om klantidentificatie- en transactiegegevens te verzamelen. De eerste rapporten over de activiteiten in 2026 zullen naar verwachting tussen januari en mei 2027 worden ingediend.
Het raamwerk zou ook informatie-uitwisseling tussen deelnemende jurisdicties mogelijk kunnen maken, waardoor HMRC toegang zou krijgen tot gegevens van sommige buitenlandse cryptoplatformen die door inwoners van het Verenigd Koninkrijk worden gebruikt.
Chauhan waarschuwde dat deze uitgebreidere afspraken over het delen van gegevens toekomstige onderzoeken aanzienlijk zouden kunnen vergemakkelijken.
"Zodra de Britse belastingdienst (HMRC) over deze gegevens beschikt, zullen belastingonderzoeken naar cryptobeleggers kinderspel zijn."
De overheid schat dat de rapportagemaatregelen tot april 2030 tot wel 315 miljoen pond aan extra belastinginkomsten kunnen opleveren.
Conclusie
Het besluit van HMRC om in één boekjaar meer dan 81,000 belastingwaarschuwingen voor cryptovaluta te versturen, laat zien hoe snel de belastingheffing op digitale activa steeds meer terrein wint aan handhaving.
De stijging betekent niet dat elke ontvanger te weinig belasting heeft betaald, maar het geeft wel aan dat HMRC veel nauwlettender kijkt naar cryptotransacties en de beschikbare informatie vergelijkt met de aangiften van belastingbetalers. Nu de rapportageplicht voor cryptobeurzen in 2027 wordt uitgebreid, kunnen beleggers die eerder cryptovaluta hebben verkocht, geruild of verdiend, er minder op vertrouwen dat hun activiteiten onopgemerkt blijven. Het bijhouden van volledige gegevens en het corrigeren van onjuiste aangiften wordt steeds belangrijker naarmate het Verenigd Koninkrijk het toezicht op cryptobelastingen versterkt.
