Die britische Steuerbehörde hat die Kontrollen von Kryptowährungsinvestoren deutlich verstärkt und im Finanzjahr 2025/26 81,172 Warnbriefe, E-Mails und SMS wegen möglicher nicht gezahlter Steuern verschickt.
Die Zahl ist fast dreimal so hoch wie die 27,714 Warnungen im Jahr 2023/24 und ein Anstieg gegenüber 64,982 im Jahr 2024/25. Diese Daten wurden von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young im Rahmen einer Anfrage nach dem Informationsfreiheitsgesetz erhalten. Der Anstieg deutet darauf hin, dass die britische Steuerbehörde HMRC verstärkt gegen Anleger vorgeht, deren gemeldete Steuerangelegenheiten möglicherweise nicht mit ihren Kryptoaktivitäten übereinstimmen.
Wichtige Erkenntnisse
- Die britische Steuerbehörde HMRC verschickte im Steuerjahr 2025/26 81,172 steuerbezogene Warnungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen, verglichen mit 27,714 zwei Jahre zuvor.
- Die Warnungen beziehen sich auf mögliche nicht deklarierte Einkünfte oder Kapitalgewinne aus Kryptotransaktionen.
- Britische Krypto-Investoren können beim Verkauf, Tausch, Ausgeben oder Verschenken digitaler Vermögenswerte eine Steuerpflicht auslösen.
- Neue Meldevorschriften werden der britischen Steuerbehörde HMRC voraussichtlich ab 2027 deutlich mehr Informationen von Kryptoplattformen liefern.
HMRC verstärkt die Überprüfung von Krypto-Investoren
Die Gesamtzahl für 2025/26 bedeutet einen Anstieg um etwa 25 % gegenüber den 64,982 im vorangegangenen Geschäftsjahr ausgesprochenen Warnungen und einen Anstieg um mehr als 190 % im Vergleich zu 2023/24.
Die britische Steuerbehörde HMRC hat nicht bekannt gegeben, wie viel Steuerschulden im Rahmen der jüngsten Kampagne aufgedeckt wurden. Eine Warnung bedeutet auch nicht automatisch, dass ein Anleger Steuern schuldet oder Gegenstand einer formellen Untersuchung ist.
Ein Sprecher der britischen Steuerbehörde HMRC erklärte, die Behörde kontaktiere regelmäßig Steuerzahler, um sie zu ermutigen, die Richtigkeit ihrer Steuererklärungen zu überprüfen.
„Wir versenden regelmäßig Briefe, um Kunden über ihre Steuerangelegenheiten zu informieren, sie daran zu erinnern oder sie dazu aufzufordern, diese zu überprüfen. Dies gilt auch für Kunden, die Krypto-Assets nutzen.“
Die Warnungen werden oft als „Nudge Letters“ bezeichnet, weil sie die Empfänger dazu anregen, Transaktionen zu überprüfen und Korrekturen vorzunehmen, bevor die britische Steuerbehörde HMRC einen Fall eskaliert.
Wirtschaftsprüfer gehen davon aus, dass sich ein erheblicher Teil der Aufmerksamkeit der Steuerbehörden auf Gewinne richten wird, die während der großen Kryptowährungsrallye von Ende 2022 bis 2025 erzielt wurden.
Bitcoin stieg von rund 14,000 £ im Dezember 2022 auf etwa 90,000 £ im Oktober 2025. Diese Rallye könnte für Anleger, die ihre Bestände in diesem Zeitraum verkauften oder tauschten, zu steuerpflichtigen Gewinnen geführt haben.
Krypto-Swaps können Steuerverbindlichkeiten erzeugen
Eine häufige Fehlerquelle für Anleger ist, dass die britischen Steuerpflichten nicht auf die Umwandlung von Kryptowährungen in Pfund beschränkt sind. Eine Veräußerung von Kryptowährungen kann erfolgen, wenn ein Anleger Token gegen Fiatgeld verkauft , eine Kryptowährung gegen eine andere tauscht, digitale Vermögenswerte zum Kauf von Waren verwendet oder Kryptowährungen an eine andere Person verschenkt. Bestimmte Übertragungen, wie beispielsweise Schenkungen zwischen Ehepartnern, können jedoch steuerlich anders behandelt werden.
Das bedeutet, dass ein Anleger, der beispielsweise Bitcoin gegen Ether getauscht hat, möglicherweise trotzdem ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst hat, selbst wenn nie Geld auf sein Bankkonto eingegangen ist.
Die Kapitalertragsteuer wird auf Basis des erzielten Gewinns und nicht des gesamten Transaktionsbetrags berechnet. Anleger benötigen daher Unterlagen, die Anschaffungskosten, Veräußerungswerte, Gebühren und Transaktionsdaten ausweisen.
Kryptowährungen, die durch Aktivitäten wie Beschäftigung, Mining, Staking, Kreditvergabe oder bestimmte dezentrale Finanzdienstleistungen erworben werden , können ebenfalls anders behandelt werden und Einkommensteuerpflichten auslösen.
Neela Chauhan, Partnerin bei UHY Hacker Young, sagte, dass einige Krypto-Nutzer möglicherweise unterschätzen, wie viel Einblick die Steuerbehörden in ihre Transaktionen haben.
„Viele der Händler sind jung, haben bisher wenig Kontakt mit der britischen Steuerbehörde HMRC und gehen oft davon aus, dass die HMRC nur begrenzten Einblick in ihre Aktivitäten hat.“
Neue Meldevorschriften werden die Transparenz der britischen Steuerbehörde HMRC erhöhen
Die britische Steuerbehörde HMRC wird voraussichtlich durch neue internationale Meldepflichten einen deutlich umfassenderen Zugriff auf Krypto-Transaktionsdaten erhalten. Großbritannien hat zum 1. Januar 2026 den Cryptoasset Reporting Framework (CRF) eingeführt , der die betroffenen Dienstleister zur Erfassung von Kundendaten und Transaktionsinformationen verpflichtet. Die ersten Berichte für das Jahr 2026 werden voraussichtlich zwischen Januar und Mai 2027 eingereicht.
Der Rahmen könnte auch den Informationsaustausch zwischen den teilnehmenden Jurisdiktionen ermöglichen und der britischen Steuerbehörde HMRC Zugang zu Daten einiger ausländischer Krypto-Plattformen verschaffen, die von Einwohnern Großbritanniens genutzt werden.
Chauhan warnte davor, dass diese erweiterten Vereinbarungen zum Datenaustausch künftige Ermittlungen erheblich erleichtern könnten.
„Sobald die britische Steuerbehörde HMRC über diese Daten verfügt, werden Steuerprüfungen gegen Kryptowährungsinvestoren zum Kinderspiel.“
Die Regierung schätzt, dass die Meldepflichten bis April 2030 zusätzliche Steuereinnahmen von bis zu 315 Millionen Pfund generieren könnten.
Fazit
Die Entscheidung der britischen Steuerbehörde HMRC, in einem einzigen Geschäftsjahr mehr als 81,000 Kryptosteuerwarnungen zu versenden, zeigt, wie schnell die Besteuerung digitaler Vermögenswerte in den Mainstream der Strafverfolgung Einzug hält.
Die Erhöhung bedeutet nicht, dass alle Empfänger zu wenig Steuern gezahlt haben, sondern signalisiert vielmehr, dass die britische Steuerbehörde HMRC Kryptotransaktionen deutlich genauer prüft und die verfügbaren Informationen mit den Steuererklärungen der Steuerzahler abgleicht. Da die Meldepflichten für Börsen im Jahr 2027 ausgeweitet werden sollen, können Anleger, die zuvor Kryptowährungen verkauft, getauscht oder erhalten haben, nicht mehr davon ausgehen, dass ihre Aktivitäten unbemerkt bleiben. Die sorgfältige Dokumentation und die Korrektur fehlerhafter Angaben werden daher immer wichtiger, da Großbritannien die Steueraufsicht über Kryptowährungen verstärkt.
